一般贸易出口退税流程

2023-04-04 来源：excel学堂 94

导读：外贸企业一般贸易出口退税操作流程？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问请问贸易出口退税流程是什么？

答一部分商检、报关资料 1、发票 2、装箱单 3、合同 4、出口建筑卫生陶瓷符合性证明（厂检单） 5、涵盖表（即用特殊材料证明） 1) 用材料明细 2) 出口货品素备案书涵盖产品表 3) 出口货品素备案书 6、某省出口商品统一发票 7、出口收汇核销单：电子口岸网——口令——出口收汇 8、口岸备案：口岸备案——输入核销单编号——条件设定——开始查找——使用口岸（代码）（广州海关5100）——确认——成功 9、以上1-4为商检资料，5-8为报关资料注：代理商检提供通关单或转证凭条（深圳出关）将以上资料交报关公司办理报关货物发出后大概一个月左右催报关公司取回相关单证，到外管局办理核销。第二部分核销操作流程 1、出口收汇核销网上报审系统——批次报审——新建 2、单证回来后的操作 a、电子口岸——出口收汇——企业交单——输入核销单号——查找——交单 b、电子口岸——出口退税——数据报送——选择报送 c、查询——数据查询——状态查询 2、核销系统 a、核销系统——数据交换——数据提取——全部——开始 b、折算率——起始日期——截止日期（指款项发生周期） c、批次报审——新建——贸易方式——一般贸易——核销单信息——添加——收汇水单信息——添加 d、保存——预览打印——放入待报邮箱 e、数据交换——数据报送——核销数据报送——开始第三部分出口退税操作进入外贸出口退税申报系统进行退税，操作如下： 2 外贸企业退税申报系统——用户名（小写sa）——确定 1、基础数据采集——出口明细申报数据录入——增加 1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变） 2) 申报年月：报关单所属期 3) 申报批次：01 4) 序号：0001 逐笔 5) 报关单号：海关编号后9位加三位商品序号，共12位 6) 出口日期：报关单出口日期 7) 美元离岸价：出口发票销售总额，（逐笔，不是合计） 8) 核销单号： 9) 商品代码：报关单上的商品编号 10) 出口数量 11) 审核认可 2、基础数据采集——进货明细申报数据录入——增加 1) 关联号：年月加第一批加序号，比如：0610010001（不变） 2) 申报年月：报关单所属期 3) 申报批次：01 4) 序号：0001 5) 发票号码：进货发票号码 6) 发票代码：进货发票代码 7) 进货凭证号：进货发票代码加进货发票号码 8) 发票开票日期：进货发票日期 9) 商品代码：报关单商品编号 10) 税率：进货发票税率 11) 审核认可 3、数据加工处理：按顺序逐项检查 4、生成预申报数据：保存E盘 5、预审反馈处理——确认正式申报数据 6、退税正式申报——查询本次申报数据——出口/进货明细申报查询——退税汇总申报录入——增加——选择月份 7、打印必须要在扩展功能处打印——打印EXCEL 8、打印报表： 1) 外贸企业出口退税出口明细申报表一式二份 2) 外贸企业出口退税进货明细申报表一式二份 3) 外贸企业出口退税汇总申报表一式二份 9、填写《退税申请书》其中增值税内容不用填 10、生成申报盘——退税正式申报——生成退税申报软盘——生成第一只软盘后需要重新按如下操作查询数据或生成第二只软盘 1) 审核反馈处理——已申报出口明细数据查询——筛选——填写关联号——确定——认可申报以上操作完毕后把资料交到退税分局，相关报表、封面、封底要求： 1）进货增值税发票 2) 某省出口商品统一发票 3) 报关单 4) U盘 6) 外贸企业出口退税汇总申报表一式三份 7) 出口收汇批次核销信息登记表 8) 外贸企业出口退税进货明细申报有一式一份外贸企业出口退税出口明细申报表一式一份装订方式靠下方向装订。整理完后用出口封面装订交到税局申请。外贸公司出口退税账务处理 1、外贸企业出口货物的销售实现时间的确定出口货物的销售实现时间，不论是何种运输方式（海、陆、空、邮），均以取得运单并向银行办理交单后，作为出口销售收入的实现时间。 2、外贸公司出口退税（增值税）核算外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。（1）购进出口货物时，借：库存出口商品应交税金—应交增值税（进项税金）贷：银行存款（应付账款）（2）货物出口后，根据征税率与退税率的差率，计算征退税差额及应收出口退税额借：主营业务成本（征退税差额）应收出口退税贷：应交税金—应交增值税（进项税转出） —应交增值税（出口退税）（3）收到出口退税款，借：银行存款贷：应收出口退税 3、外贸公司出口退税（消费税）核算外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。（1）货物出口后计算应退税款借：应收出口退税（消费税）贷：主营业务成本（2）收到退回的消费税款时借：银行存款贷：应收出口退税（消费税）
问做出口贸易公司，退税的流程是什么

答您好，在中国电子口岸交单、在出口退税系统申报，然后持以下资料到国税局办理：退税申请、报关单、出口销售发票、合同、箱单、进货发票、结汇水单、收汇通知书、提单、出口保险单、产品征税证明、出口收汇已核销证明等。
问国际贸易公办理出口退税的流程是什么，能详细说一下嘛

答1.办理出口货物退税认定：出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得进出口经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内，必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退（免）税认定手续，纳入出口退税管理。
问老师，给个进出口贸易的具体开票退税流程，或者课程，谢谢

答您好，学堂有相关课程 https://www.acc5.com/search.php?type=course&word=进出口文字流程稍等
问小规模和一般纳税人外贸企业出口退税流程分别是怎么退的

答https://zhidao.baidu.com/question/1436433032513505459.html? 一般纳税人的，可以看一看。
问外贸企业出口退税流程？外贸企业退税流程跟生产型企业退税流程的区别？

答你好，外贸企业出口退税，需要同时提供以下两种资料： 1、海关已结关的报关单； 2、对应的进货发票，已进行退税勾选； 3、企业出口的形式发票。其中1、2必备并且报关单和发票内容一致生产企业出口退税只需要海关已结关的报关单，进货发票无须对应，同时只需要抵扣勾选希望可以帮助你，谢谢
问外贸企业出口退税流程？

答http://zhejiang.chinatax.gov.cn/art/2023/1/30/art_11924_579491.html 您好，同学，可以看下链接
问请问一下，外贸出口退税流程怎么做

答1.货物出口（取得海关出口货物报关单） 2.收汇，并取得相应的收汇凭证 3.如果是外贸企业还需要进行增值税专用发票认证（取得增值税专用发票并在发票开具后360日内进行认证）数据处理与申报 1.数据录入当取得出口退税报关单与进项发票并收汇后，就可以在出口退税申报系统汇总录入退税申报数据（出口明细表、进货明细表、汇总申报表、打印申报表、生成申报电子数据包）。 2.递交资料向税务局递交退税资料，如果实行无纸化管理的企业不需要提交常规纸质资料（特殊业务除外），如果是四类出口退税企业需向税务局递交相应的收汇凭证。税务局审核企业递交资料完成，税务局受理企业出口退税申报后，对企业递交的出口退税资料进行审核。审核通过后向企业发放退税款。注：新企业申报首笔出口退税时，主管退税机关会对企业进行实地核查与函调。收到退税款注：新企业首次申报退税完成并收到退税款后完成退税流程，才可进行下一次的退税申报。
问老师，请问贸易公司出口退税的流程是怎么走的，包括报税，开票，退税等等

答发票的退税认证：申报出口退税，必须先进行发票的退税认证，认证的越早，收回退税款项就越早。因此，一般来说，收到待退税的发票，马上就进行退税认证。退税认证在“增值税发票选择确认平台”上操作，需插入税盘。注意，选择勾选时，需要在“退税勾选”界面进行操作。操作成功后，可打印“退税发票统计表”与“退税发票清单”留存。认证后的发票信息一般在30-60天之间，可在“出口退税综合服务平台”上查询到信息，这时就可以进行出口退税的申报了。
问老师想问一下，一般纳税人外贸企业的出口退税流程是怎么样的吗

答出口退税申报 1.货物出口（取得海关出口货物报关单） 2.收汇，并取得相应的收汇凭证 3.如果是外贸企业还需要进行增值税专用发票认证（取得增值税专用发票并在发票开具后360日内进行认证）三、数据处理与申报 1.数据录入当取得出口退税报关单与进项发票并收汇后，就可以在出口退税申报系统汇总录入退税申报数据（出口明细表、进货明细表、汇总申报表、打印申报表、生成申报电子数据包）。 2.递交资料向税务局递交退税资料，如果实行无纸化管理的企业不需要提交常规纸质资料（特殊业务除外），如果是四类出口退税企业需向税务局递交相应的收汇凭证。四、税务局审核企业递交资料完成，税务局受理企业出口退税申报后，对企业递交的出口退税资料进行审核。审核通过后向企业发放退税款。注：新企业申报首笔出口退税时，主管退税机关会对企业进行实地核查与函调。五、收到退税款注：新企业首次申报退税完成并收到退税款后完成退税流程，才可进行下一次的退税申报。