应交税费应交所得税怎么算

导读：计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问季度所得税费用和年度所得税费用分别怎么算，季度应交所得税和年度应交所得税分别怎么算
  答这个所得税费用 和这个应交所得税是一样的，实务中，你这个计提做借所得税费用 贷应交所得税， 季度根据你企业所得税申报表上面实际利润额，满足小型微利优惠，不超过100万，根据实际利润额**5%-之前预缴，等于这个季度计提所得税费用， 超过100万不超过300万，应补退税额=100万*5%%2B（实际利润额-100万）*10% -之前预缴的，按这个去计提， 年度是看应纳税所得额，上面这个实际利润额换成应纳所得额，
• 问老师可以区分一下，所得税费用，应交所得税，应交税费，应交税金科目吗，怎么核算？核算内容？怎么计入报表项目
  答你好，所得税费用是损益类科目 计提所得税的时候，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税 计入利润表的所得税费用栏次，计入资产负债表的应交税费栏次
• 
• 问计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
  答增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
• 问预交所得税分录怎么做？借：应交税费 贷：应交所得税吗？
  答借：应交税费 贷： 银行存款 你好，这是预交的分录
• 问下列各项中，关于甲公司计提所得税费用正确的会计处理是（　　）。 A、借：所得税费用116.75 　　递延所得税资产65 　贷：应交税费—应交所得税156.75 　　　递延所得税负债25 B、借：所得税费用156.75 　贷：应交税费—应交所得税156.75 C借：所得税费用116.75　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 　贷：应交税费—应交所得税116.75 D、借：所得税费用156.75 　　递延所得税资产65 　贷：应交税费—应交所得税196.75 　　　递延所得税负债　　　　　　　　　25 正确答案：A 我想知道应纳所得税额怎么算的资产减值损失和信用减值损失
  答你好，资产减值损失是题目告诉的（60%2B80） 信用减值准时也是题目告诉的，在（7中）
• 问老师：个体户季度个人所得税怎么计提：是借：应交所得税，贷：应交税费-应交个人所得税，缴纳时：借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款？
  答你好，是的，就是这样子做。
• 问请问老师，汇算清缴补交的所得税，分录应该怎么写？ 借：应交税费应交所得税 贷：银行存款 对吗？
  答您好 请问单位用什么会计准则
• 问汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
  答1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多，采用第一种方法，如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。 2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
• 问标记的地方应交税费—应交所得税。这个2575怎么算出来的
  答见图片红框。这里面进行了纳税调增300，上年账面价值1100，本年账面价值800，转回应纳税暂时性差异调增100；本年可抵扣暂时性差异调增200。
• 问月末，计提所得税费用:借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 结转补亏:借本年利润 贷所得税费用 现在应交税费-应交所得税科目下有余额，应该怎么改分录啊
  答应交税费-应交所得税是借方余额还是贷方余额