银行日记账是企业还是银行

导读：企业银行存款日记账余额与银行对账单不符，企业银行日记账余额是150万元，企业日记账和银行账单差异有

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师，在编制银行存款余额调节表时，若企业的银行日记账和银行对账单之间存在错账，但银行记录又无误，这时我们应该调整银行日记账的余额呢还是银行对账单的余额呀，谢谢
  答同学，你好 你先要看是否存在未达帐项目 一般银行对账单不会有错，你要调整你的账
• 问为什么D、银行代企业收取服务费，未通知企业。会导致企业银行存款日记账余额小于银行对账单余额。不是企业未收到通知，金额未录入，日记账会大过银行的吗？
  答同学你好！不是的呀  这个属于银行已收   但企业未入账呀 企业日记账金额  小于对账单金额哦
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• 问为什么站在企业来说，银行存日记账是加银行已收呢？
  答你好，因为站在企业角度来说，银行已经收了而企业日记账没有做收款登记，所以是需要加上的
• 问企业将存款收入7800元误记为8700元（记账凭证无误）那么，900元应该记入“企业银行存款日记账”减方还是“银行对账”加方？为啥？
  答你好，企业将存款收入7800元，误记为8700元（记账凭证无误） 那就会导致 银行存款日记账 虚增了900，就需要计入 银行存款日记账的减方
• 问您好！想问下银行业务回单里 有现金存银行和现金取款 这个日记账怎么记？应该登记证现金还是银行日记账里？
  答同学你好 这个按照明细登记 是现金付款登记现金日记账 是银行付款登记银行日记账
• 问第5小题，多记的900应该放在“银行对账单余额”栏中的加方还是“企业银行存款日记账余额”的减方？
  答您好 请问您的题在哪里
• 问这个题为什么选A，企业将现金存入银行，那不是企业记账了，银行还未记账吗？
  答你好！未达账项是指由于企业与银行取得凭证的实际时间不同，导致记账时间不一致，而发生的一方已取得结算凭证且已登记入账，而另一方未取得结算凭证尚未入账的款项； 现金存银行，银行当时就增加了，不存在时间差
• 问老师，企业必须设置银行日记账和现金日记账吗？可以不设银行日记账和现金日记账吗？有了银行明细账和库存现金明细账不就可以了吗？
  答有了银行明细账和库存现金明细账，可以。
• 问银行存款日记账是出纳记还是会计记
  答你好， 银行存款日记账是出纳记