应收账款保理业务会计分录

导读：应收账款保理业务会计分录1.销售方2.采购方谢谢

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问挂账应收款确认从业务员提成中扣数，会计分录怎么处理
  答当挂账应收款确认从业务员提成中扣数时，可进行如下会计分录处理： 确认应收款无法收回需从业务员提成中扣除时： 借：销售费用 —— 提成费用（红字） 贷：应付职工薪酬 —— 提成（红字） 借：坏账准备 贷：应收账款 这里冲减了销售费用中的提成费用和应付职工薪酬中的提成金额，同时将无法收回的应收款确认为坏账准备并冲减应收账款。
• 问2022年有笔错账 借:其他应收款/公摊电费 贷:主营业务收入，对的分录是 借:借其他应付款/保证金 贷:主营业务收入，跨年要怎么做会计分录？
  答你好，不涉及损益，可以在24年直接调整 借：其他应付款-保证金 其他应收款-公摊电费 负数
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• 问第二笔业务怎么写会计分录预收账款放应收账款借方嘛
  答您好， 没错的 就是这么做的。
• 问老师应收账款做坏账处理会计分录？会产生收入吗？
  答计提坏账准备： 借：信用减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 发生坏账时： 借：坏账准备 贷：应收账款等 收回已确认坏账并转销应收款项(坏账回来了)： 第一步：撤销坏账 借：应收账款等 贷：坏账准备 第二步：收回账款 借：银行存款 贷：应收账款等
• 问借：应付账款-保理业务款 500万 贷：银行存款 500万 请问这笔分录代表企业是不是保理商？
  答同学，你好 嗯嗯，大几率是的
• 问老师，发生销售折让会计分录，折让的分录对吗 销售折让的会计分录 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 折让： 借：应收账款 - 贷：主营业务收入 -10619.47 应交税费—应交增值税（销项税额） -1380.55
  答你好，直接按照折扣之后的来做账务处理就可以的。这个是销售折扣的。
• 问老师您好，我想咨询一下2022年账务中会计分录做错了今年的话需要怎么调整。 错误的分录是借银行存款，贷其他应收款。 正确的会计分录应该是借银行存款，贷主营业务收入。这种情况我需要怎么做账务处理
  答你好，在2023年冲红错误分录，再做一笔正确分录，调整2022年营业收入，借方：银行存款，贷方：年初未分配利润。因2022年营业收入在2023年已经结转到未分配利润。
• 问计提和缴纳社保分录 计提社保医保 借 管理费用-社保费 贷 应付职工薪酬-社保费 缴纳社保医保时 借 应付职工薪酬-社保费 其他应收款—社保费 贷 银行存款 是这样会计分录不
  答你好，对的，这个没问题。