异地工程预缴税款会计分录

导读：工程异地需预缴税款，这里的异地是指哪里？预缴，分录如何作

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问当月有异地工程项目当月已经预缴税款了，预缴税款当月需要计提吗，预缴税款怎么做分录
  答同学你好 借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加（城建附加/印花税） 贷：应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 月末 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 /未交增值税 申报就填在附表四
• 问异地工程项目，没有异地预缴会怎样？
  答你好 联系项目地税局处理就行  补交税款  不交后面会找你交
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• 问异地工程，预缴的企业所得税，是不是不用像预缴附加税那样做计提分录，预缴的时候才做分录？ 借：应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款
  答是的，就是那样做的哈
• 问老师你好，我想咨询一个问题，比如异地工程预缴税款，但是这个工程款是分批发的，那预缴税款是按照每次工程款发放金额来计税吗？
  答你好同学，是的，是按照每次的开票金额去预缴的。
• 问异地工程，预缴企业所得税、增值税及附加税的分录，怎么写
  答计提预交增值税的附加 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附 申报增值税及交附加 交税 借；应交税费-预交增值税 -预交所得税 应交税费-城建税                            -教育附加                         -地方教育附 贷；银行存款 本地申报时抵缴 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税  抵减本地应交增值税        银行存款
• 问简易计税 100万工程款需要到异地预缴 但有60万的分包可以递减 实际只需预缴40万的工程款的增值税 在机构所在地纳税申报也无需补交增值税 这些凭证分录怎么写？
  答您好 异地预缴的时候 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款 收到分包发票的时候 借：工程施工 借：应交税费-简易计税 贷：应付账款 开具发票 借；应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
• 问异地预缴工程款2个点的税额，应该按价税合计预缴还是不含税金额
  答您好，这个是按不含税的金额来交的