预缴的企业所得税怎么做账

导读：建筑企业预缴的个人所得税和企业所得税怎么做账？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问收到2023年度预缴的企业所得税退税，怎么做账？
  答你好！ 退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时： 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
• 问2022年预缴企业所得税比次年汇算清缴的企业所得税多交了，应该会退税吧？怎么做账？
  答对，你可以在汇算清缴的时候申请退税的。
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• 问请问季度预缴企业所得所，第一季度有利润计提了企业所得税应该预缴企业所得税，然后电子税务局申报企业所得税的时候报表上填写了弥补以前年度亏损正好不需要预缴企业所得税了，那需要做账务处理吗，计提的企业所得税怎么办？
  答多交的税款汇算清缴，多退少补。
• 问老师，请问下12月预交了跨区域预交的的企业所得税，在第四季度预缴企业所得税的时候抵减了预缴跨区域所得税，分录怎么做？
  答同学你好 借应交税费所得税 贷银行存款 借所得税费用 贷应交税费所得税 这样
• 问请问异地预缴企业所得税因报错属期，多缴的企业所得税不能退回，在库留抵，账务处理应该怎么做
  答你好，这个你借应交税费-人家企业所得税贷银行存款就可以了，在账上他会在借方显示以后你计提所得税的时候，它就自动抵减了。
• 问企业所得税汇算清缴缴纳的所得税怎么做账
  答您好！ 跨年5月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款
• 问老师，请问不想预缴企业所得税，应该怎么做账务处理？
  答你好，一般会检查需要计提的工资 费用，暂估的成本