预收账款开票后如何做账

导读：预收账款开发票后如何做账，要确认收入吗？

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齐红|官方答疑老师

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• 问预收账款开发票后如何做账，要确认收入吗？
  答你好，建议先就发票中税金冲减预收账款，暂时不确认收入。等满足收入确认条件后再单独确认收入。
• 问物业管理公司的预收账款科目如何做分录？是借银行存款，贷预收账款，借预收账款，贷主营业务收入吗？还有收款未开票，开票未收款，都如何做分录？
  答是的，收款未开票 没有发生纳税义务时间，借银行 贷预收账款，这个后续发生劳务做借预收 贷主营业务收入 应交增值税，开发票没有收款，借应收 贷应交增值税，要是提供劳务做借应收 贷主营业务收入 ，应交增值税，
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• 问预付了材料款，后收到对方开具的发票，多开金额，如何做账务处理？
  答你好多开的，后面还有业务吗？
• 问预付装修费100万，没收到发票，如何入账，等后期收到发票如何做账
  答你好！先借预付账款 贷银行存款就好了。
• 问收到了 预收款 预收货款如何做账
  答您好 借：银行存款 贷：预收账款
• 问预支费用款2000.2 发票开的是2000 如何做账 这2角如何做账
  答您好，2分建议计入财务费用里的。 是费用类的发票吗
• 问老师，你好！我问个问题：1.如果我们购入了服务，要挂往来，对方还未给我们开具发票，而我们已付款，这个如何做账，做分录呢？ 2.应付账款和预付账款，应收账款和预收账款，这个和开没开票有何联系，如何做账呢？
  答您好 1.如果我们购入了服务，要挂往来，对方还未给我们开具发票，而我们已付款，这个如何做账，做分录呢？ 借 预付账款 贷 银行存款 请问服务有没有提供？ 2.应付账款和预付账款，应收账款和预收账款，这个和开没开票有何联系，如何做账呢？ 购买商品跟服务后 对方已经开具发票就应付账款 如果对方商品跟服务没有收到也没有开具发票  先支付了款项 就是预付账款 如果给对方提供了商品或者服务开具了发票 就是应收账款 如果没有给对方提供商品或者服务也没有开具发票 就收到了款项就是预收账款
• 问老师好，如何界定应收账款和预收账款，比如先打款，后发货，是做到应收账款还是预收，先打款一天后，第二天发货，这个才是预收吗？急问
  答哈哈，没必要那么严格，长期合作的根本无法分清。只有第一笔可以先打款，后发货，是做到预收
• 问老师，新手上路，比如之前收到款后一直挂预收到二级，然后开票冲预收，但是由于之前多开票一直挂到二级科目的，然后现在收到前期多开票的款，那么如何做账啊
  答你好，以前多开挂在预收借方，现在收回计入预收贷方就好