应交增值税税额计算公式

导读：老师，应交税费与应交增值税-进项税额，应交增值税-转出未交增值税，应交增值税-销项税额，应交增值税-未交增值税是什么换算关系？以前有个老会计给我写过一个公式，我忘记了。应交税费=？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，增值税的税负率计算公式 是应交增值税除以不含税销售收入吗？
  答同学你好 对的 是缴纳的增值税税额除以不含税收入
• 问请问老师，应交税费应交增值税销项税额公文格式怎么写？
  答您好，你说具体的格式吗还是啥
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• 问公司是出口退税企业，我查看1-2月明细账中的应交税费—应交增值税累计发生额借方是128936.16，贷方是268625.04，方向是贷方，余额是186589.68。明细账应交税费—应交增值税下面有进项税额，销项税额，出口退税，它们之间是不是有计算公式？明细账中的应交税费—应交增值税贷方余额是不是加加减减得来的？谢谢老师指导告知
  答您好，是的，应交税费—应交增值税这是二级科目，各三级科目余额贷减借的余额在 应交税费—应交增值税这个二级科目中显示
• 问一般纳税人，应缴税费-增值税-转出未交增值税科目是怎么用的：转当期应交未交增值税 (最常见情况：销项税额 > 进项税额等)： 计算：应交增值税贷方余额(销项税额 + 进项税额转出 + 出口退税) > 应交增值税借方余额(进项税额 + 已交税金 + 减免税款) 会计分录 借：应交税费 - 应交增值税 (转出未交增值税) (差额 = 贷方余额 - 借方余额) 贷：应交税费 - 未交增值税 (差额)，是这样做还是要把应交增值税-销项进项做套凭证结转到应交增值税费（转出未交增值税）
  答您好，就是您写的这个分录，不是把进项和销项结转到0 税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转，用科目 “应交税费——应交增值税（转出多交/未交增值税）”结转到未交增值税，这样一年多少进和销都能看到累计数，税法书上这么写，他是经过专家分析的，有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
• 问增值税税负率＝应交增值税/不含税销售收入 这个公式对吗？ 1. 【应交增值税 】这个数据的金额 是 【应交税费-未交增值税】的发生额 正确吗？ 2.【不含税销售收入】这个数据的金额 是【发票统计表上的实际销售金额】还是【利润表上的营业收入】？
  答你好 这个公式是对的 1，如果是一般纳税人，是 应交税费-未交增值税的贷方发生额 2，是利润表的收入金额。
• 问收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
  答你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。