应缴纳的增值税计算公式

导读：增值税应纳税额的计算公式

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问嵌入式软件增值税即征即退计算出来的应纳税额比当月缴纳的增值税金额要少，请指教
  答你好 这个情况是会出现的，这种是正常的
• 问（1）计算该企业业务（1）应缴纳的消费税税额。 （2）计算该企业业务（2）应缴纳的增值税税额和消费税税额。 （3）计算该企业业务（3）的增值税销项税额和应缴纳消费税税额。 （4）计算该企业业务（4）应缴纳消费税税额。 （5）计算该企业当月应缴纳的增值税税额。
  答(1)该企业业务(1)应缴纳的消费税税额为： 585+845=1430万元 (2)该企业业务(2)应缴纳的增值税税额和消费税税额为： 应缴纳的增值税税额为：156万元 应缴纳的消费税税额为：1200×5%=60万元 (3)该企业业务(3)的增值税销项税额和应缴纳消费税税额为： 增值税销项税额为：0 应缴纳消费税税额为：1200×5%=60万元 (4)该企业业务(4)应缴纳消费税税额为： 60×5%=3万元 (5)该企业当月应缴纳的增值税税额为： 4500+6500+1200+60-300×4500/800-500×6500/800-1200-60-40×60/5=332万元
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• 问老师计算增值税税负率分子是应缴纳的增值税还是实际缴纳的增值税呢？
  答你好，计算增值税税负率，分子是应缴纳的增值税
• 问征收率和税率 在计算含租金的应缴纳增值税 在计算公式上到底都是啥样的 有什么不同 第二个问题是 什么叫按3%增值率减按2%征收 我就知道这是征收率那里的知识 但是到底是用来干嘛的 计算应缴纳增值税吗
  答你好，比如非房地产企业出租不动产可以选择用简易计税办法（征收率计应纳税额），也可以选择用一般计税办法（税率计销项） 比如含税租金是20000元/月 选择用简易计税办法（征收率计应纳税额），应交增值税=20000/1.05*0.05=952.38（元） 选择用一般计税办法（税率计销项），销项税额=20000/1.09*0.09=1651.38（元）
• 问一般纳税人，当期应税销售额为369813.21元，免税销售额为245421.9元，销项税额39269.79元，增值税税负率为3%，请问当期应缴纳增值税为多少？计算公式呢？
  答不含税收入３６９８１３.２１*３％ 这样的哦