研发费用没做账怎么调账

2023-04-04 来源：excel学堂 398

导读：怎样做反记账？？？？？要把管理费用-研究开发费调到研发费用科目怎么调

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问老师，请问一下那些研发费用台账是怎么做的，怎么来调整研发费用？我公司2023年没有做研发费用，现在想要调整不知道怎么调？

答你好！你是没有研发但是是高新所以需要做研发费用吗？
问老师，请问下，我们准备申请高新，现在准备调账前两年的研发费用。前面没有做研发费用，现在准备调，请问下，是账本重新做一遍，还是怎么操作？

答您好，最简单的就是账簿你重新做一遍。
问这是调整明细，最终调整后的管理费用-研发费用要和加计扣除以及调整分录研发数据一致老师，中午好，这个调账我应该怎么调要怎么去入手做

答你好，不是所有研发费用都可以加计扣除
问老师今年下来了高新证书但企业没有做研发费用辅助账了今年请问老师现在12月了该怎么调账？是到每个月把当时管理费用工资这块直接调整研发支出-费用化-人员人工吗

答你好，学员，直接管理费用调整到研发费用的
问老师，研发费用辅助账归集和研发费用加计扣除怎么做呀？

答关于研发费用加计扣除的会计核算、辅助账设置和纳税申报具体工作包含：1、建立研究开发制度；2、做好项目立项工作；3、强化费用支出管理；4、规范财务处理；5、设置并填列辅助账和汇总表；6、按规定进行年度纳税申报；7、归集整理留存备查资料。
问老师，原来的会计没有做研发费用，调整1-12月份的账目，领用的材料、人工，电费、折旧，需要在生产成本转到做到研发费用里面，研发费用结转到管理费用-研发支出，会导致当月利润变化吗

答你好，是的，转到管理费用就会导致当月利润变化的。
问老师您好：研发废料冲研发费用，具体账务处理怎么做？

答你好废料的收入冲减研发支出-原材料科目，借：原材料，贷：研发支出-原材料
问老师，研发费用辅助账是怎么做的，专门做一套账还是正常做的账里面把有关研发费用的明细打印出来就行

答同学你好，研发费用辅助账是正常做的账里，自己再导出表格整理得出来的，或者使用财务软件，让软件开发商，再开发一个导出研发费用辅助账的功能模块即可。
问老师，研发支出做账时已经计提了，当月结转到研发费用，季度报税时，研发费用加计扣除，加计扣除这部分怎么做账？

答你好，加急扣除不需要做账务处理。