应交税费增值税账务处理

导读：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）怎么做账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问税控服务费账务处理最后一步是借：应交增值税-减免税额 贷：应交增值税-未交增值税吗
  答您好，不是的，应该是，借：应交税费-应交增值税-减免税额，借：管理费用-服务费，负数。
• 问预缴税款怎么做账务处理呀？应交税费-预缴增值税，还是应交税费—应交增值税(已交税额)呀？
  答预缴增值税分录： 借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款
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• 问小规模未达到增值税起征点，账务处理是 借：应收账款 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 ， 贷：营业外收入——增值税减免 ？
  答你好，没错的，就是这么做账的
• 问上月有留底税额10000没抵扣完，这月有销项税8000，账务处理是，借：应交税费--应交增值税销项税8000，贷：应交税费--应交增值税-转出未交增值税8000 借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税8000 贷：应交税费--未交增值税8000 这样处理对不对
  答你好，不抵扣是对的。抵扣就不需要纳税。
• 问增值税的账务处理老师看看对不对计提增值税，借，应交税费-应交增值税 贷，应交税费-未交增值税缴纳增值税后借-应交税费-未见增值税 贷，银行存款
  答对的
• 问小规模公司 关于应交税费应交增值税这个账务处理
  答借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 如果季度末享受免征增值税的政策的话，需要做 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入--政府补助
• 问我想咨询一下一般纳税人应交税费的账务处理以及预交增值税的账务处理
  答你好 如果是销项税额大于进项税额 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款  预交增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 
• 问针对需要缴纳增值税，计提和缴纳增值税账务处理分录 计提时，借 应交税费转出未交增值税 贷 应交税费未交增值税 缴纳时 借 应交税费未交增值税 贷 银行存款 是这样处理不
  答您好，没错的，是这么做账的。
• 问申报表应交税费应交增值税本来是借方483.48，账面上应交税费未交增值税借方483.51，这个差额怎么账务处理
  答你好，差额可以放到营业外收入的。