一般纳税人缴税计算公式

导读：公司是一般纳税人，需要缴纳哪些税，税费计算公式可以发我吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，旅游服务业一般纳税人一般计税、简易计税，小规模应纳增值税计算公式是怎么样？
  答（1）一般纳税人提供旅游服务 应纳税额=（取得的全部价款和价外费用－扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用）÷(1+6%)×6%－进项税额 （2）小规模纳税人提供旅游服务 应纳税额=（取得的全部价款和价外费用－扣除向旅游服务购买方收取并支付给其他单位或者个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费和支付给其他接团旅游企业的旅游费用）÷(1+3%)×3%
• 问请问一般纳税人开票加税点怎么开票才不会亏？？计算公式，小规模纳税人的呢
  答你好，你们本身是不开票的是吗？不开票的部分就不入账，是这么操作吗？我问清楚才可以给你指引
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• 问你好，小规模纳税人和一般纳税人如何计算主营业务收入和税费，我需要公式
  答你好！小规模是主营业务收入=含税收入/（1%2B1%） 税金是含税/（1%2B1%）*1% 一般纳税人是主营业务收入=含税收入/（1%2B税率） 最近是销项税额-进项税额。
• 问老师，您好，一般纳税人，每月交税怎样计算，公式是怎样的？谢谢
  答一般纳税人都需要交什么税种： 　　1、应纳增值税=当期销项税额-当期进项税额； 　　当期销项税额=当期不含税销售收入*16%； 　　当期进项税额=当期不含税货物及应税劳务*16%（增值税专用发票）； 　　2、应纳城建税=应纳增值税*7%（月报)； 　　3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%（月报)；　　 　　4、所得税=利润总额*税率为25%（季报)；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元）， 计算有关增值税的公式如下： 应纳税额 = 当期销项税额 – 当期进项税额 销项税 = 销售额 × 税率 进项税 = 进价（买价）× 税率 如果是含税销售的，要换算成不含税销售额：销售额 = 含税销售额 ÷（ 1 + 税率 ）
• 问1块的成本含税（包含了13%增值税）卖1.5，其中利润0.5，请问公司需要缴纳多少税？什么税？计算公式。公司小微企业一般纳税人
  答您好，增值税 (1.5/1.13-1/1.13)*13% 附加税 (1.5/1.13-1/1.13)*13%*（7%%2B3%%2B2%） 印花税 (1.5/1.13%2B1/1.13)*0.03%*50% （有减半优惠） 所得税 (1.5/1.13-1/1.13)-附加税-印花税 后乘5%
• 问老师你好！一般纳税人小微企业所得税是怎么计算的呢？有公式吗
  答您说的怎么算是什么意思？是税率多少吗？
• 问公司在当年是小规模纳税人，在下一年度1月转为一般纳税人，请问在所得税汇算清缴时按照小规模纳税人计算还是一般纳税人
  答同学，你好 按照小规模
• 问我们是一般纳税人如何选择与一般纳税人和小规模合作划算，如何计算？临界点是如何计算的，老师能否给工式
  答您好，节税解析 行业一:一般纳税人适用税率为13%。小规模纳税人征收率为3% 如何选择? 1.平衡点测算 (1)三般纳税人应缴增值税=销售税额-进项税额=销售额/ ( 1%2B13%) x 13% -Y。 (2)小规模纳税人应缴增值税-销售额/ ( 1%2B3%) x 3%。 (3)设一般纳税人应繳增值税-小规模纳税人应缴增值税，即销售额/ ( 1%2B13%) x13%-Y=销售额/ ( 1%2B3%) x3%，Y=销售额x 8.59%。 (4)抵扣率X=可抵扣的进项税额/销项税额，即X=Y/销项税额=销售额x8.59%/ (销售额/(1%2B13%) x 13% ) =74.7%。 2.选择结论 制造业、修理修配劳务等行业纳税人，在办理公司注册时，如果预测公司可抵扣的进项税额占销项税额的比率高于74.7%.选择-般纳税人身份对公司有利:反之，选择小规模纳税人身份对公司有利。 抵扣率=可抵扣的进项税额/销项税额=买价/销价=74.7%，这个毛利率是（1-74.7%）=25.3%，当毛利率小于25.3%时一般人好，目前我们毛利率大概22%，还是一般人好
• 问单品毛利的计算公式=不含税收入-不含税成本，这个公式用于一般纳税人可以理解。适用于小规模吗？
  答你好，小规模不适用。因为小规模的成本它是含税的。
• 问3月份升一般纳税人，1月份开票1%强制1月份按一般纳税人缴纳增值税，不含税价按1%计算还是9%计算，
  答你好 3月份升一般纳税人，1月份开票1% 或者 3% 开不了9 。9是一般纳税人税率