应收账款扣款会计处理

导读：同一客户的应收账款对账后抵扣了应付账款，内账怎么做会计处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问同一客户的应收账款对账后抵扣了应付账款，内账怎么做会计处理
  答你应付账款和应收账款挂同一个么，那就做借应付账款 贷应收账款
• 问挂账应收款确认从业务员提成中扣数，会计分录怎么处理
  答当挂账应收款确认从业务员提成中扣数时，可进行如下会计分录处理： 确认应收款无法收回需从业务员提成中扣除时： 借：销售费用 —— 提成费用（红字） 贷：应付职工薪酬 —— 提成（红字） 借：坏账准备 贷：应收账款 这里冲减了销售费用中的提成费用和应付职工薪酬中的提成金额，同时将无法收回的应收款确认为坏账准备并冲减应收账款。
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• 问以前会计把应付账款做到了应收账款，这个账应该怎么处理呀
  答你好，以前会计把应付账款做到了应收账款，是应付账款的借方还是贷方呢？ 
• 问老师应收账款做坏账处理会计分录？会产生收入吗？
  答计提坏账准备： 借：信用减值损失—计提的坏账准备 贷：坏账准备 发生坏账时： 借：坏账准备 贷：应收账款等 收回已确认坏账并转销应收款项(坏账回来了)： 第一步：撤销坏账 借：应收账款等 贷：坏账准备 第二步：收回账款 借：银行存款 贷：应收账款等
• 问已作坏账损失处理后又收回的应收款项应该怎么做会计处理呢？
  答同学，你好，分录， 借：应收账款 贷：坏账准备
• 问企业账面存在的已无法支付的应收账款，其他应收款的会计分录处理?
  答你好，应收账款，其他应收款应当是无法收回才是 应付账款才是无法支付的
• 问为乙企业应收账款的处理编制会计分录
  答2017年末，应收账款期末余额160万，坏账损失期末余额160万*5‰=800
• 问无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
  答要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
• 问应收账款、其实应收账款无法收回的怎么做会计分录？之前没有计提坏账准备的，是先入待处理财产损溢科目吗？借：待处理财产损溢，贷：应收账款/其他应收款，审批后，借营业外支出，贷待处理财产损溢吗？
  答你好，你是企业会计准则做账吗