应交企业所得税怎么算

导读：企业应补交的企业所得税怎么算

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师小企业会计准则的企业汇算清缴时补缴企业所得税应该怎么写分录？ 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税 贷银行存款 还是 借：所得税费用， 贷：应交税费—应交企业所得税。 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款。 哪个是正确的呢？
  答你好，是上面的分录才是正确的。
• 问您好老师，2024年汇算清缴退回来的企业所得税16139.05元怎么分录 以前分路是 借：所得税费用 贷：应交税费~应交企业所得税 借：应交税费~应交企业所得税 贷：银行存款 现在2024年交的企业所得税退回来了怎么分路
  答您好，1、借:以前年度损益调整 16139.05 贷:利润分配未分配利润 16139.05 2、借:应交税费-企业所得税 16139.05 贷:以前年度损益调整 16139.05 3、借:银行存款 16139.05 贷:应交税费-企业所得税16139.05
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• 问企业所得税是在哪个科目？应交税费-应交企业所得税？支付企业所得税的分录怎么写？
  答你好！借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳借应交税费-应交企业所得税 贷银行存款
• 问麻烦问下，预交企业所得税，怎么算交多少企业所得税
  答这个预缴是按你账上出利润表1-9月本年累计数填写填写
• 问计提 应交税费/应交增值税/企业所得税 交 应交税费/应交增值税/企业所得税 分录怎么做？？
  答增值税不需要计提，所得税，借企业所得税 贷应交税费-企业所得税
• 问年度汇算清缴，交企业所得税。请问怎么计提？怎么交企业所得税
  答借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
• 问汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
  答1、如果你们单位采用企业会计准则并且补缴的税款比较多，采用第一种方法，如果你们单位采用小企业会计准则用第二种方法。 2、下一年度不需要对补交的所得税费用做纳税调整。
• 问企业小规模 预交企业所得税税额是怎么算的 比方开票205万 预交企业所得税怎么算的
  答你好，你们是建筑行业吗？异地工程的话需要预交企业税金。
• 问请问老师，计提季度企业所得税，那个应交税费应交企业所得税怎么算出来的？能详细解释清楚吗？
  答你好，是按照利润表利润总额*适用税率计算企业所得税