预提企业所得税怎么算

导读：服务业企业所得税怎么算财务报表出来后算所得税吗还是预算所得税计提

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问请问企业所得税预提怎么算？
  答同学你好 借所得税费用 贷应交税费企业所得税
• 问季度企业所得税预提预交怎么做分录
  答借所得税费用贷应交税费，借应交税费贷银行存款
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• 问老师预交的企业所得税怎么计提
  答借：所得税费用 贷：应交税费
• 问按月计提企业所得税金额，在算企业所得税多计提所得税怎么写会计分录
  答你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
• 问老师好！企业汇算清缴退的所得税怎么记账，预缴时都计提了！
  答新年好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整
• 问老师，企业所得税需要计提吗？二季度需要预缴企业所得税，分录怎么做？
  答你好，如果有应纳税额，需要计提 计提，借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
• 问老师，能帮我讲讲外国的企业所得税率和预提所得税率吗？比如分回国内红利680，外国的企业所得税率是15%，预提所得税率是5%，那我该怎么还原税前所得呢，就这个外国是什么时候征企业所得税，什么时候预提所得税，这俩税有先后顺序吗？谢谢，辛苦了
  答您好！这就和我们国家一样的，先预缴再汇算清缴，国外先按照5%预缴，最后再按照15%来补缴税款 680/（1-15%）就是税前所得啦
• 问请问季度预缴企业所得所，第一季度有利润计提了企业所得税应该预缴企业所得税，然后电子税务局申报企业所得税的时候报表上填写了弥补以前年度亏损正好不需要预缴企业所得税了，那需要做账务处理吗，计提的企业所得税怎么办？
  答多交的税款汇算清缴，多退少补。
• 问老师，建筑企业异地预缴企业所得税怎么计算？
  答同学你好 这个是收入的千分之二