应付账款冲销账务处理

2023-04-04 来源：excel学堂 86

导读：返利冲应付账款怎样账务处理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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问借：原材料 1000 贷：应付账款－暂估应付账款 1000 下月初，用红字冲回，等收到发票再处理，红字冲回是怎样处理

答您好！借：原材料 1000（红字或者负数表示）贷：应付账款－暂估应付账款 1000（红字或者负数表示）
问老师你好，问一下 1, 没有取到发票，暂估成本，借：主营业务成本贷：应付账款--暂估 2，收到管理费用发票，并冲减暂估应付账款，借：应付账款---暂估贷：管理费用账务这样处理可以不？

答1.没有取到发票，暂估成本：借：主营业务成本贷：应付账款--暂估在这种情况下，由于没有收到发票，公司需要暂估成本。这个暂估成本通常是基于公司对成本的估计，因此借记“主营业务成本”科目，贷记“应付账款--暂估”科目。 1.收到管理费用发票，并冲减暂估应付账款：借：应付账款---暂估贷：管理费用当公司最终收到发票时，需要冲减之前暂估的应付账款，并按照发票上的实际金额支付管理费用。因此，借记“应付账款---暂估”，贷记“管理费用”。这种处理方式是正确的，因为它确保了公司对实际成本的准确记录和核算。同时，它也符合权责发生制原则，即收入和费用应在产生期间进行确认，而不是在实际支付或收到款项时。
问小型企业，现在要税务注销，2025年第一季度财务报表上应收账款、应付账款及其他应付款挂账200多万，怎么处理呢？不处理的话，税务说有未完结事项不批准注销

答你好，这个你当做现金处理，或者当营业外收支。好
问去年的应付账款少支付的账务处理

答现在补支付还是不再支付？
问出口贸易企业当月的费用没付款对方也没付款账务处理是是这样处理的吗？借：销售费用-报关费贷：应付账款

答你好，是的，就是这样子做的。
问你好，以前财务估价入账应付账款，已挂账两三年了，一直都没有正式发票到达，估价入账也一直未冲销，以前预估时作：借：主营业务成本，贷：应付账款。我现在要怎么处理呢，如果不处理是否要调出来交所得税？

答你好，以后需要支付吗？不需要的之前抵扣了的话，你现在借应付账款，借主营业务成本负数。
问应付月结60天(从收到发票时算），购买固定资产，应付暂估时账务处理：借：在建工程—生产设备贷：应付暂估款收到发票时账务处理：借:应付暂估款应交税费-应交增值税（进项税）贷：应付账款借：固定资产贷：在建工程到支付月结款时账务处理：借:应付账款贷：银行存款以上处理正确吗

答如果暂估和发票的不含税金额是一样的，可以