已缴纳增值税如何入账

导读：缴纳增值税的滞纳金，如何入账

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问疫情期间退回的部分增值税如何入账，缴纳时候入的应交税金-应交增值税-已交税金，谢谢
  答 你好；  借 银行存款 贷营业外收入； 如果是优惠政策发生的 退税 
• 问年末如何结转增值税？次年1月缴纳增值税如何做账？
  答结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额： 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
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• 问小规模租赁公司收到甲企业支付一年房租，如何入账，如何确认收入，如何缴纳增值税，是否需要缴纳房产税？
  答尊敬的学员您好！收到款项时 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费—应交增值税—销 每月确认收入， 借：预收账款 贷：主营业务收入
• 问如图所示发票已开，不确认收入做预收账款，申报纳税正常缴纳增值税？请问后续应该怎么做！如何确认收入呢？
  答这个是税会差异，不确认收入，要申报增值税（因为开具了发票）
• 问公司计提 缴纳增值税如何做账
  答您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人