一般纳税人做账流程详细

导读：一般纳税人每月报税、清卡详细流程

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师一般纳税人的报税流程 老师能详细说下吗谢谢
  答你好，这个建议你看一下学堂申报的课程，因为这个涉及到表格的数据不同的业务又有不同的填表，靠打字的话是很难说清楚的。
• 问总账会计从做账到报税的流程，详细，
  答总账会计的职责和工作内容包括：1.负责总部费用类单据审核、编制记账凭证。2.负责管理所核算部门的员工应收款项账务处理及欠款清收。3.负责总账-固定资产、应付账款子模块的业务核算。4.负责无形资产业务、员工社保核算,货币资金、其他往来款项的核对,。5.负责总部预算的监控、反馈及离职人员费用结算。 https://zhidao.baidu.com/question/1868213592461099507.html
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• 问请问我们是一般纳税人生产企业，我是财务主管，每月我审工资的流程应该是怎样审工资流程，请讲的详细一些十分感谢
  答好。首先就是审核人员。人数，出勤天数，然后计提的数据实际发放的数据就是这样的。
• 问出纳每个月的工作流程，详细
  答出纳每个月的工作流程。 一、办理银行存款和现金收付 （1）现金收付 根据销售会计传来的发票、（各岗会计的现金付款凭证）→核对金额与原始凭证一致→检查督促经手人签名→加盖相应财务章收讫章→登记现金流水账→将记账凭证及原始凭证及时传递主管岗进行复核。 注意： 1、现金收付的，要注意票面真伪，假币依法没收，当面点清，否则由负责人承担责任。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，都由责任人负责。 3、不得“坐支”，每日收到的现金应当日送到银行。 4、每日盘点现金，做到账实相符。 5、面额较大的业务一般采用转账或汇兑，特殊情况需要审批。 6、员工外出需借款的，无论多少都应有总经理签字。没有签字直接借款的，由负责人自行承担责任。 （2）银行存款收付 严格遵守要求办理银行存款的收付→整理支票、汇票已经银行传来的回单→将银行回执单、发票存根及审批单相应的粘贴在一起→登记银行存款日记账→传递主管部门审核。 注意： 1、登记银行日记账分清各个账户，不要混淆。 2、各账户余额每日结清，方便后续调度资金，下班前填写结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。如有遗失，应立即向银行办理挂失。 4、保管好财务章，每日下班前交由总经理处。 二、负责支票、汇票、发票、收据、财务章等重要物品管理 保管有关印章，登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 三、负责报销工作 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 注意： 1、在支付证明单上经办人、证明人、总经理是否签字，缺一不可，没有应立即补上，否则，不予报销。 2、报销的费用单据是否有所涂改，查明原因或者不予报销。 3.正规发票不得与收据混贴，支付证明单款项不得超过三项。 4.金额大小写相符，费用合理，不合理可以拒绝报销。特殊原因则需要审批。 四、员工工资的发放 严格掌握工资和奖金的发放，核对好应发工资与工资单金额一致，须由员工本人确认核对工资金额并签字。
• 问出口退税操作流程怎么做，要详细的
  答同学，你好 首先需取得增值税一般纳税人资格，在获得对外贸易经营权与海关进出口权后，企业便可根据税务局具体要求带上相关资料到税务局办理出口退（免）税备案。 一、 出口退（免）税备案流程 1、下载外贸企业出口退税申报系统 2、在退税申报系统中填写出口退（免）备案申报表 3、备案表填写完成并确认无误后，打印并生成出口退（免）税备案表 4、以上步骤完成，按所属税务局要求带起相关备案资料办理备案 二、出口退税申报 1、货物出口（取得海关出口货物报关单） 2、收汇，并取得相应的收汇凭证 3、如果是外贸企业还需要进行增值税专用发票做退税勾选 三、数据处理与申报 1、数据录入 当取得出口退税报关单与进项发票并收汇后，就可以在出口退税申报系统汇总录入退税申报数据（出口明细表、进货明细表、汇总申报表、打印申报表、生成申报电子数据包）。 填写出口明细申报表 填写进货明细申报表 填写汇总申报表 打印外贸企业出口退税出口明细申报表 打印外贸企业出口退税进货明细申报表 外贸企业出口退税汇总申报表 c4aa8807b37d985994012647bfd6996d (二维码自动识别) 2、递交资料 向税务局递交退税资料，如果实行无纸化管理的企业不需要提交常规纸质资料（特殊业务除外），如果是四类出口退税企业需向税务局递交相应的收汇凭证。 注：外贸企业退（免）税备案后首次申报出口退税前，暂时不能成为无纸化企业，需完成首次出口退税流程后，才能变更为无纸化企业，并需要向主管税局相关退税资料。 ①外贸企业出口退税出口明细申报表 ②外贸企业出口退税进货明细申报表 ③外贸企业出口退税汇总申报表 ④进项的增值税专用发票抵扣联 ⑤主管税务机关要求递交的其他资料 3、账务处理 ①采购货物并取得进项增值税专用发票 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 ②外销货物的销售收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 ③结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 ④出口货物存在征退税率差，转成本 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 ⑤计提出口退税 借：应收出口退税款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 ⑥收到出口退税 借：银行存款 贷：应收出口退税款 四、税务局审核与首次实地核查 企业递交资料完成，税务局受理企业出口退税申报后，对企业递交的出口退税资料进行审核。审核通过后向企业发放退税款。 注：新企业申报首笔出口退税时，主管退税机关会对企业进行实地核查与函调。 核查对象： 出口企业首次申报出口退（免）税 核查内容： 1.企业的基本情况与其出口退（免）税备案的相关内容是否相符。 2.企业的生产经营场所、设备、人员等经营情况与其申报出口退（免）税业务是否相匹配。 3.采用免抵退税办法申报退（免）税的企业，是否具有出口货物的生产能力。 4.企业的财务制度是否健全，会计核算是否符合要求。 5.出口货物是否按照规定实行单证备案。 五、收到退税款 注：新企业首次申报退税完成并收到退税款后完成退税流程，才可进行下一次的退税申报。
• 问老师，可以给我一份小规模纳税人账务处理流程和一般纳税人账务处理流程吗？
  答同学你好 一般纳税人和小规模纳税人账务处理 　　（1）购票商品，开具发票 　　1、一般纳税人： 　　借：库存商品等 　　         应交税费——应交增值税(进项税额) 　　         贷：银行存款等 　　2、小规模纳税人 　　借：库存商品等 　　       贷：银行存款等 　　注：购买商品时不能抵扣进项税的是小规模纳税人哦！ 　　（1）在销售商品时税率的不同 　　1、一般纳税人 　　借：银行存款(或应收账款) 　　       贷：主营业务收入 　　                应交税费——应交增值税(销项税额) 　　2、小规模纳税人 　　借：银行存款/应收账款) 　　        贷：主营业务收入 　　                 应交税费——应交增值税 　　注：都是需要缴纳税费的，只是税率不同 　　主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入包括制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。 　　一般纳税人和小规模纳税人的区别 　　1、小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的增值税纳税人，超过规定标准的纳税人为一般纳税人； 　　2、税率不同，小规模纳税人一般适用3%税率，一般纳税人一般适用6%，9%，13%几档税率； 　　3、抵扣进项税不同，小规模纳税人取得增值税专用发票不能抵扣进项，只能用作成本冲减所得税应纳税额，一般纳税人取得增值税专用发票可作为当期进项税抵扣。
• 问老师，转账支票一般是多少天可以取钱，流程是什么？我是小白，请老师详细介绍一下
  答你好，转账支票当天领取当天就可以取钱，直接去银行填写进账单就可以了。