小规模税报了但没做账

导读：老师 请问小规模对公没支付货款也没有发票但是开了销项 怎么做账报税呢

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齐红|官方答疑老师

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• 问老师 请问小规模对公没支付货款也没有发票但是开了销项 怎么做账报税呢
  答没有发票的话也可以入账，只是这个没有发票，不能税前扣除。
• 问老师，我们有个个体户转成小规模了，但是个体之前没有做账，现在从小规模开始做账，增值税的申报金额系统默认把个体的合计一起，但是账里面只有小规模的，这样的话所得税报表和增值税报表的收入就有差异了，这个该怎么处理？
  答你好，这个没有关系的，你之前的增值税里面的销售额加上现在的增值税的销售额等于所得税里面的一样就行
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• 问小规模公司开票超了500万，但是还没有强制升为一般纳税人，季度按小规模报了，可以吗？
  答可以的，没问题的哈
• 问那个小规模的报税和一般人的报税有什么区别？单位分配点小规模的报税给我，估计没什么业务，一般纳税人的一个都没给我报税，做账更不用我了，小规模和一般人的区别，是不是小规模的学不到什么东西呢
  答同学你好，小规模跟一般大学生相比的话，不论是账务处理还是纳税申报都会简单很多。小规模纳税人是按季度申报，一般纳税人是按月申报。如果小规模常年不开票的，那基本上就是零申报了，那是学不到任何东西的。
• 问老师 请问一下 小规模纳税人 7月申报了印花税 但是2季度做账的时候没有计提， 可以3季度得时候计提？ 但是
  答你好，这个是可以的呢。
• 问老师新开的小规模公司没有进账也没发工资，但这个月报了五千工资，这个做法对吗？后面的应该怎么做
  答同学你好，这个做法是正确的。后面发放时，不再申报，或者按多退少补来申报就行了。