未申报的税务如何处理

导读：发出产品未开票，如何账户处理，和税务申报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师 公司零申报，有发票未抵扣已做账，后续账务如何处理？
  答你好，借管理费用，应交税费待认证，待银行放款以后，你需要抵扣的时候把它认证了之后转到进项就可以。
• 问请问出口转内销的账务怎么处理？增值税申报表如何申报？
  答借：主营业务收入 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时，冲回原出口时，转出的不予抵扣和退税的进项税部分， 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 按照内销的申报
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• 问建筑劳务公司进行了工资申报但是工资未发，票也未开，请问如何进行账务处理？
  答借工程施工 贷应付职工薪酬
• 问为国外的船舶提供修理修配，如何纳税申报以及 帐务如何处理呢，收的是美元
  答同学你好 是在国外提供的服务还是什么
• 问年底出口收入已确认，但是未开票。增值税申报表如何处理？
  答同学你好 ，问下之前出口是否都是按时开具发票的，未开票的建议做未开票收入
• 问个税手续费返还如何计算增值税？如何进行账务处理？如何填写增值税申报表？
  答你好，你单位是一般纳税人的吗？如果是的话，收到的除以1.06乘以6%，这个是需要缴纳的增值税。
• 问小规模纳税人如销售项已于2022年作未开具发票申报增值税，2023补开发票时2023增值税申报如何处理
  答你好； 你用当期的收入 减去红冲的无票收入金额 ；差额  来报税即可  
• 问先发货，发票攒到一起开，如何做账务处理，增值税何时申报
  答同学你好，根据发货的实际情况，确认收入并记录应收账款。一般纳税人会计分录为：借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 。小规模纳税人会计分录为：借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税.