月末计提工资账务处理

导读：老师，现在账务处理可以月末不计提工资吗？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，月末计提工资时的分录如何处理？
  答借成本费用类科目工资，贷应付职工薪酬。
• 问老师，5月计提工资比实际应发工资计提多了，怎样做账务处理
  答你好，把多计提的冲销了就行。
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• 问去年12月份忘计提工资了，一月份发放12月份工资时怎么做账务处理
  答那个直接反结账到12月计提哈
• 问如果月工资6000元，个人部分社保金额279元，公司部分为716元，个税为21元，每月10号发放上月工资，请问什么时间做计提？工资、社保、个税都计提吗？计提时的账务处理，发放时的账务处理？
  答 你好；      你当月做工资； 比如是  4月的工资； 你可以在出了工资表      的当天就可以 计提 这个6000元工资金额了 。   你社保是当月缴纳 ；  社保单位部分也是 4月开始计提的   ； 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
• 问计提临时工资的账务处理，老师
  答同学你好 交社保的吗
• 问老师，请问本月公司没有工资，还用做计提工资为0的账务处理吗？
  答本月公司没有工资，不用计提工资
• 问老师，您好，日常账务处理月末需要做计提的都有那些啊
  答你好，计提折旧摊销工资，税金等。