月底增值税的账务处理

导读：月底增值税有留底税额，是不是不需要做账务处理？

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问老师好 我增值税上月申报时有留底 需不需要做账务处理 账务处理怎么做 谢谢
  答你好。上个月留底时就是进项大于销项，期末要做结转销项和进项。 然后多出来的进项。期末结转就是借未交增值税待转出多交增值税。
• 问月中，正常记账进项税额和销项税额，月底，实务中应交税费-增值税科目的账务处理？
  答你好，是销项税额大于进项税额吗？ 
• 
• 问老师，这个增值税进项税和销项税科目，月底账务处理分录是？
  答同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
• 问朴老师好，这张税务那边已经处理好了，增值税和滞纳金都被进项留底底掉了，但是这个账要做在25年的12月份之前的，那我账务处理怎么做？
  答老师正在计算中，请同学耐心等待哦
• 问增值税月底怎么处理，怎么写分录
  答你好，月末将应交增值税各子目转到转出未交增值税，借借销项税额 借进项税额转出 贷进项税额，贷应交税费--应交增值税--转出未交增值税 然后再借应交税费―应交增值税――转出未交增值税 贷应交税费――未交增值税
• 问我是说增值税留底退了那么增值税附增业务？怎样处理？
  答增值税退税了，和附加税是没什么关系。
• 问这个月的增值税账务处理要怎么做？
  答你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人的增值税？ 
• 问请问，月底转出增值税：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税。年底还要处理吗？谢谢
  答年抵不需要做任何处理，你只管应交税费-未交增值税的计算和缴纳正确就行
• 问老师，小规模主营业务收入的挂了应交税费-增值税-小规模应交增值税，这个科目月底来如何来处理？
  答你好 这个税实际 要交吗