异地预缴税款会计分录

导读：你好，我想请问一下异地预缴税款会计分录

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

• 问一般纳税人简易计税异地申报预缴税款时会计分录时怎样写？需要计提吗
  答不需要计提 预交的要做 借应交税费应交增值税预缴增值税 贷银行存款
• 问当月有异地工程项目当月已经预缴税款了，预缴税款当月需要计提吗，预缴税款怎么做分录
  答同学你好 借：应交税费-预缴增值税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 企业所得税 贷：银行存款 借：税金及附加（城建附加/印花税） 贷：应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项） 月末 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税 /未交增值税 申报就填在附表四
• 
• 问建筑业异地预缴税款时怎样做分录
  答你好 借：应交税费---增值税 贷：银行存款
• 问老师好，求：异地预缴了增值税及附加税会计分录怎样写？
  答同学，你好，请稍等一下
• 问异地经营预缴税款分录怎么做？预缴增值税附加税及所得税
  答你好 借应交税费 应交增值税 已交税金 贷银行存款
• 问老师好，求：一般纳税人在异地预缴增值税和在本地申报增值税缴纳增值税及抵扣预缴增值税的会计分录？
  答您好，异地预缴增值税： 借：应交税费 - 预交增值税 贷：银行存款 本地申报增值税 计算应纳税额：当期应纳税额 = 销项税额 - 进项税额 - 预缴税额 销项和进项留抵的差额 借：应交税费 - 应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费 - 未交增值税 抵扣预缴增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：应交税费 - 预交增值税 缴纳增值税 借：应交税费 - 未交增值税 贷：银行存款
• 问我们是建筑公司，一般纳税人，有一个项目在异地，涉及异地预缴企业所得税。异地预缴企业所得税，计提企业所得税分录怎么做呢？
  答你好 ‌计提所得税时‌： 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 ‌异地预缴税款时‌： 借：应交税费—应交企业所得税 贷：银行存款
• 问异地工程，预缴的企业所得税，是不是不用像预缴附加税那样做计提分录，预缴的时候才做分录？ 借：应交税费-预缴企业所得税 贷：银行存款
  答是的，就是那样做的哈
• 问请问简易计税分包款扣除缴纳的预缴税，销项三个点，异地预缴三个点，分包款进项一个点，税款账面上的差异怎么调整
  答你好，借主营业务成本，应交税费简易计税3%。贷银行存款你自己换算一下，用不含税的金额除以1.03×3%。