一般纳税人计提增值税

导读：一般纳税人计提增值税分录计提

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师一般纳税人 计提增值税跟缴纳增值税时怎么做会计科目？
  答借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税。 企业缴纳上月应纳税额时， 借：应交税费—未交增值税， 贷：银行存款。
• 问一般纳税人，增值税税额需要结转还是计提？
  答你好，一般纳税人，增值税税额需要结转
• 
• 问老师，请问一般纳税人的增值税用计提吗
  答你好！不用计提的
• 问一般纳税人增值税每月做账需要计提吗？
  答你好！如果有要交的税，就要计提 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
• 问老师（小规模纳税人）缴纳未计提的增值税分录怎么做？计提时是否与一般纳税人计提不一致
  答你好；      你收入是不是之前做多了金额 ；  看是否调整下   
• 问老师，是不是增值税小规模不计提，但一般纳税人要计提
  答对，没错，就是你说的这样。
• 问老师一般纳税人计提增值税的分录咋着写？需要计提吗
  答同学你好 这个不需要计提 他不叫计提
• 问老师，一般纳税人的增值税是怎么计提的呢？
  答你好，月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
• 问老师好，一般纳税人增值税到了月末计提吗？
  答你好， 是的 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。
• 问老师，一般纳税人，零申报的增值税需要计提么
  答零申报的增值税不需要计提的