月末增值税的账务处理

导读：月末 增值税的账务处理 ？ 年末增值税的账务处理？请详细的跟我说一下。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问看看我做的小规模预交增值税的账务处理和月末增值税的账务处理对不对
  答你好，预交 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款 开具发票确认收入 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 月末不需要结转的
• 问小规模未达起征点增值税，是月末账务处理还是季末做账务处理，还是年末做账务处理？如何做账务处理
  答您是指免交的增值税什么时候进行账务处理对吗？
• 
• 问一般纳税人月末结转增值税账务处理？
  答结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
• 问老师请问，月末增值税的账务处理，要全面的
  答你好！进项税认证时， 借：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税额） 进项税抵扣 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（待抵扣进项税额） 结转增值税税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
• 问实务中，月末增值税账务如何处理？具体分录？
  答需要缴纳增值税，进行结转就可以 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
• 问老师，月末结转增值税的分录怎么做账务处理
  答你好，是一般纳税人的吗？一般纳税人可以参考这个。 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
• 问月末增值税有留底税额可以不用做账务处理，那年末也是有留底税额，账务处理怎么做？
  答您好 年末把销项跟进项结转一下 留底继续到下年 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额
• 问老师，下午好！能提供一下增值税月末的账务处理？
  答一般纳税人还是小规模的
• 问请问当月月末增值税和企业所得税账务如何处理？
  答您好 请问是一般纳税人还是小规模纳税人 需要交纳增值税跟企业所得税么