月末增值税的账务处理

导读：月末 增值税的账务处理 ？ 年末增值税的账务处理？请详细的跟我说一下。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，月末结转增值税的分录怎么做账务处理
  答你好，是一般纳税人的吗？一般纳税人可以参考这个。 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
• 问增值税年末账务处理，谢谢
  答你好，这个你可以结转一下，不结转也没问题
• 
• 问老师，如果这个月不用交增值税，那么月末增值税还用做账务处理吗？实际操作中
  答你好，你是一般纳税人还是小规模
• 问老师，一般纳税人月末的应交税金—应交增值税，该怎么账务处理呢？全面点的，谢谢
  答您好，月底增值税要结转本月未交增值税结转过程如下: 1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费未交增值税 贷:银行存款
• 问你好，年末结转增值税，怎么做账务处理？在1月份申报12月的时候，缴纳了增值税：借 应交税费-未交增值税 贷 其他应付款-老板
  答您好，您年末应交税费应交增值税是正数还是负数
• 问老师，一般纳税人有简易计税项目，月末增值税应该怎么处理呢？月末结转后未交增值税为100，简易计税为20，简易计税也是要进项结转吗？这个该怎么账务处理呢？
  答您好 一般计税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-未交增值税 简易计税月末不需要结转 次月申报后直接写分录 借 应交税费-简易计税 贷 银行存款
• 问一般纳税人企业增值税账户销项税额2000，进项税额5000。老师，月末应该怎么进行账务处理？
  答您好 进项大于销项 期末留抵 可以不做做分录的