未交增值税账务处理

导读：转出未交增值税的账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问转出未交增值税的账务处理
  答这是个过度科目啊 你用这个的话肯定是一借一贷
• 问老师我做账务处理未交增值是40.60 然后进项税额转出是11.24 那么我申报增值税时 应交增值税额是51.84。那么请问我账务处理如何调整未交增值是51.84呢
  答借进项转出11.24 贷转出未交增值税 都是三级科目 借转出未交增值税贷未交增值税11.24
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• 问误收退税（增值税）的账务处理，我们之前的做法是借方应交税金-应交增值税-未交增值税，贷方应交税金-未交增值税，退税之前结转多交税金怎么处理
  答你好，误收了需要退税的增值税，借：应交税金-增值税-进项税额转出，贷：应交税金-增值税-未交增值税。
• 问税控服务费账务处理最后一步是借：应交增值税-减免税额 贷：应交增值税-未交增值税吗
  答您好，不是的，应该是，借：应交税费-应交增值税-减免税额，借：管理费用-服务费，负数。
• 问账务处理过程中，进项税，和增值税是不是都要转到未交增值税里，再从未交增值税里缴纳增值税
  答你好，对的，
• 问老师，你好，未交增值税的账务处理怎么做？
  答你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
• 问针对需要缴纳增值税，计提和缴纳增值税账务处理分录 计提时，借 应交税费转出未交增值税 贷 应交税费未交增值税 缴纳时 借 应交税费未交增值税 贷 银行存款 是这样处理不
  答您好，没错的，是这么做账的。