未交增值税账务处理

导读：转出未交增值税的账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问针对需要缴纳增值税，计提和缴纳增值税账务处理分录 计提时，借 应交税费转出未交增值税 贷 应交税费未交增值税 缴纳时 借 应交税费未交增值税 贷 银行存款 是这样处理不
  答您好，没错的，是这么做账的。
• 问转出未交增值税账务处理，需要补充那些资料
  答借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
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• 问你好，老师应交税费-应交增值税-转出未交增值税在借方这个再怎么做账务处理
  答你好，这个是表示留抵的意思 以后你可以继续抵扣的，需要抵扣的时候交多少结转多少增值税
• 问当月进项大于销项，不用把\'转出未交增值税\'结转到\'未交增值税\'科目。那下月账务如何处理
  答当月进项大于销项，形成留抵，不需要做账
• 问请问以前年度已经缴纳的增值税未做未交增值税转出，要做怎样的账务处理呢？
  答借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
• 问小规模纳税人交增值税，怎么做账务处理，只用应交税费未交增值税与银行存款科目吗？
  答是的，只用应交税费未交增值税与银行存款科目
• 问小规模未达到增值税起征点，账务处理是 借：应收账款 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 ， 贷：营业外收入——增值税减免 ？
  答你好，没错的，就是这么做账的
• 问小规模公司本月要交增值税300元，账务怎么处理？需要转未见增值税吗？
  答你好这个不需要的，你只需要借，应收账款。贷，主营业务收入应交税费，应交增值税，然后再缴纳。借，应交税费，应交增值税贷，银行存款。