未交增值税账务处理

导读：转出未交增值税的账务处理

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问转出未交增值税的账务处理
  答这是个过度科目啊 你用这个的话肯定是一借一贷
• 问老师我做账务处理未交增值是40.60 然后进项税额转出是11.24 那么我申报增值税时 应交增值税额是51.84。那么请问我账务处理如何调整未交增值是51.84呢
  答借进项转出11.24 贷转出未交增值税 都是三级科目 借转出未交增值税贷未交增值税11.24
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• 问误收退税（增值税）的账务处理，我们之前的做法是借方应交税金-应交增值税-未交增值税，贷方应交税金-未交增值税，退税之前结转多交税金怎么处理
  答你好，误收了需要退税的增值税，借：应交税金-增值税-进项税额转出，贷：应交税金-增值税-未交增值税。
• 问税控服务费账务处理最后一步是借：应交增值税-减免税额 贷：应交增值税-未交增值税吗
  答您好，不是的，应该是，借：应交税费-应交增值税-减免税额，借：管理费用-服务费，负数。
• 问账务处理过程中，进项税，和增值税是不是都要转到未交增值税里，再从未交增值税里缴纳增值税
  答你好，对的，
• 问老师，你好，未交增值税的账务处理怎么做？
  答你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
• 问针对需要缴纳增值税，计提和缴纳增值税账务处理分录 计提时，借 应交税费转出未交增值税 贷 应交税费未交增值税 缴纳时 借 应交税费未交增值税 贷 银行存款 是这样处理不
  答您好，没错的，是这么做账的。
• 问未开票收入预交了增值税，账务上怎么处理
  答借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税销项和你开发票的收入是一样的。
• 问转出未交增值税账务处理，需要补充那些资料
  答借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。