无票支出的税务筹划

导读：无票支出多，虚增利润如何进行税务筹划

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问公司支出大于收入，还涉及税务筹划吗？
  答您好，即使是亏损状态，企业也可能因为不恰当的税务处理而产生风险。例如，不合理的成本列支可能会被税务机关调整，从而影响亏损的认定。所以，进行税务筹划可以保证企业成本和费用的扣除符合法律法规，避免在未来盈利时因前期税务问题而受到处罚。
• 问个税和年终奖的税务筹划，应该怎么筹划？
  答你好，这个是看情况的。如果收入超过了100多万，这两种的税率都超过了20%，就没有必要了。就等于说达不到减税的效果。如果收入低于96000也是没有意义的，因为都是按照3%。
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• 问请问发生广告费支出5280万元，非告性质的赞助支出150万元和发生业务招待费支出1000万元，可以怎样进行交税？从税收筹划的角度。
  答　你好。非广告性赞助支出不得税前扣除，应调增应纳税所得额150万元; 　　广告费扣除限额=营业收入×30%，实际发生额5280万元，比较是否超出限额，如果超出，超出部分，第二年开具发票 　　业务招待费实际发生额的60%=1000×60%=60(万元)，不能超过销售(营业)收入的5‰的部分税前准予扣除
• 问1、张某收到外地一公司邀请，请张某为该公司进行 广告设计。该公司提出的报酬条件是：劳务报酬15000元，交通食宿费3000元自理。请为张某进行个人所得税纳税筹划。筹划要求： （1）筹划前应纳税额 （2)筹划思路 (3）筹划后应纳税额 （4）筹划效益
  答(1)筹划前应纳税额： 在税前，张某应获得的收入为：15000 + 3000 = 18000元。 根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某应纳税额为：15000 × 20% = 3000元。 (2)筹划思路： 考虑到张某的收入主要来自劳务报酬，因此可以从减少应纳税所得额的角度进行筹划。具体而言，可以考虑将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，从而减少应纳税所得额。 (3)筹划后应纳税额： 如果张某将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，那么这部分费用就可以从应纳税所得额中扣除。假设张某将3000元的交通食宿费用转为劳务报酬，那么张某的应纳税所得额将减少3000元。因此，筹划后的应纳税所得额为：15000 - 3000 = 12000元。 根据个人所得税法，劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，因此张某筹划后的应纳税额为：12000 × 20% = 2400元。 (4)筹划效益： 通过筹划，张某可以少缴纳税款：3000 - 2400 = 600元。 总结：通过将部分劳务报酬转化为交通食宿等费用，张某可以减少缴纳税款600元。
• 问1.企业所得税税收筹划需要考虑哪些方面 2.税收筹划的定义及筹划的特点是什么 3.针对我国个人所得税税制的特点，其税收筹划要考虑的几个方面 4.税收筹划的作用有哪些？ 5.请简述居民纳税义务人与非居务纳税义务人的区别。
  答同学，你好，请稍等下
• 问税务筹划师就是税务师吗
  答你好，不是的!税务师难度更大，证书认可
• 问老师，保险公司佣金没票如何税务筹划
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问纳税筹划 麻烦写出过程
  答您好，同学，很高兴回答您的问题
• 问考完税务师会做税务筹划吗
  答。知识点学好了就可以运用知识点学好了就可以运用。
• 问个人做税务筹划是违法的吗？
  答你好，你的意思是你给别人提供税务筹划吗？一般只要不发现你的话是没有问题的。