未交增值税会计科目

导读：在新版增值税核算会计科目中有“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”这个会计科目吗？如果当月有应交未交增值税，是转入上述科目还是转入“应交税费——未交增值税”这个科目？

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齐红|官方答疑老师

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• 问在新版增值税核算会计科目中有“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”这个会计科目吗？如果当月有应交未交增值税，是转入上述科目还是转入“应交税费——未交增值税”这个科目？
  答先转入应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后再转到应交税费-未交增值税
• 问结转未交增值税记什么会计科目
  答你好！ 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
• 
• 问老师，前任会计把缴纳增值税放在已交增值税——已交税金科目了，我现在怎么调整到未交增值税科目？
  答借：应交税费-未交增值税 贷：已交增值税——已交税金
• 问应交税费—应交增值税—未交增值税 应交税费—转出未交增值税 两个科目有什么不同？计提增值税需要计提到那个科目
  答您好 一个是转出销项跟进项的差额 一个是需要缴纳的增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
• 问下列春有中,一般的税人月末转出多交增值税的相关会计科目划 A借记“应交税费一未交增值税”科目 B贷记“应交税费一应交增值税(转出多交增值税)”科目 C 借记“应交税费一应交增值税(转出多交增值税)”科目 D货记“应交税费-未交增值税”科目 这种借贷方向，为啥未交在借方
  答您好，多交了，相当于应交增值税借方余额
• 问小企业会计准则下要交税也用:借:应交税费－应交增值税－转出未交增值税 贷:应交税费－未交增值税科目吗？
  答你好，是一般纳税人也是这样处理的，
• 问应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这个科目会计处理是什么样的？
  答给您列一个完整的分录，您哪里有疑问，我们再交流 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。