未发工资如何做账

导读：金蝶做账，对于退回未发的工资要如何做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问以前年度工资法人代己发放，会计未入账，如何做账？
  答借：应付职工薪酬 贷：其他应付款
• 问老师：未开业的发放员工工资怎么做账每月月底都要计提吗科目如何写比如：人事部门8月工资表做好，8月财务记账凭证 如何9月中旬才发放？科目如何写
  答同学，你好 每月计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 之后支付 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
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• 问6月工资未计提，7月中旬已经发放，现在我要如何做账呢？
  答您好，7月初计提再做发放的分录就可以了
• 问老师：未开业的发放员工工资怎么做账每月月底都要计提吗科目如何写比如：人事部门8月工资表做好，8月财务记账凭证 如何9月中旬才发放？
  答只要是工资就要按月计提并发放 申报前后发放都可以
• 问预付工程款迟迟未取得发票一直挂账多年 当年完工也未计入固定资产 请问如何做账
  答你好，那你现在是什么情况呢？现在已经完工了吗？
• 问汇算清缴调整的未发工资，如何做凭证
  答您好，这些工资以后还要发的话就没有分录的，单纯的调表不调账。以后不发了把原分录红冲，损益科目 用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时2024年的年报和所得税汇缴申报表申报数据用调整后的
• 问老师您好，如果当月公司未发生经济业务，也没有工资、折旧等，那当月如何做账？
  答同学您好，直接结账生成报表就行
• 问有房租合同，未付款，对方未给开票如何做账？收到发票，又该如何做？
  答你好！你正常每个月借管理费用-租金等 贷应付账款 收到发票，如果是一整年的，你可以贴到最后一个月里面
• 问建筑劳务公司进行了工资申报但是工资未发，票也未开，请问如何进行账务处理？
  答借工程施工 贷应付职工薪酬
• 问工资未按月及时发放,在代扣个税时如何做会计分录？
  答借应付职工薪酬、工资、 贷应交税费、个税、 银行存款。