未发工资如何做账

导读：金蝶做账，对于退回未发的工资要如何做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问以前年度工资法人代己发放，会计未入账，如何做账？
  答借：应付职工薪酬 贷：其他应付款
• 问老师：未开业的发放员工工资怎么做账每月月底都要计提吗科目如何写比如：人事部门8月工资表做好，8月财务记账凭证 如何9月中旬才发放？科目如何写
  答同学，你好 每月计提工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 之后支付 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
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• 问假如19年多计提两千工资，并未实际发放，现在发现如何做账，谢谢老师
  答同学你好！如果确定不发放的话 借：应付职工薪酬   2000     贷：管理费用  2000
• 问本公司三月份已做税务登记，认缴注资未到账，未建账，工资未发。四月份个税那里如何零申报（下载了自然人扣缴客户端）。若5月份补发以前月份员工工资，应如何操作？
  答你好，4月份呢直接0申报，以后不进行补发，如果补发就要先计提以前的工资的
• 问公司开办初期未建账前支付的工资如何做账?
  答你好 借管理费用开办费 贷应付职工薪酬
• 问6月工资未计提，7月中旬已经发放，现在我要如何做账呢？
  答您好，7月初计提再做发放的分录就可以了
• 问汇算清缴调整的未发工资，如何做凭证
  答您好，这些工资以后还要发的话就没有分录的，单纯的调表不调账。以后不发了把原分录红冲，损益科目 用以前年度损益调整（没有这个科目直接用 利润分配-未分配利润）代替，同时2024年的年报和所得税汇缴申报表申报数据用调整后的
• 问老师，工资发放工资如何做账
  答 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金