小微企业免增值税

导读：小微企业的免税规定是什么呢？什么是小微企业？增值税减免？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小微企业超过免税额，申报增值税出现
  答你是不是没有填列减免税明细表
• 问小规模申报增值税，小微企业免税额，是不是要填附表增值税减免税申报明细？
  答你好，超过45万的需要填写，不超过的不需要。
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• 问老师，小规模增值税小微企业免税销售额含不含营业外收入
  答你好；    目前  4.1号开始的话； 就是含税金额不转 营业外收入去哈；    
• 问老师，季度收入3000，申报增值税不需要填写增值税减免申报明细表是吗？就填写附表一第10行 小微企业免税销售额2970.30元，第20行小微企业免税额89.11元对吗
  答你好，没错。你你直接这么填写。
• 问老师，小规模免交增值税应该填入小微企业免税销售额还是其他免税销售额
  答如果是有限公司季度45万以内的，在第十栏里面填写，超过的全额在第12栏里面填写。
• 问4月1日小微企业免征增值税，那分录是不是不用写增值税了?
  答您好 4月1日小微企业免征增值税 分录是不用写增值税了
• 问老师 小型微利企业收入小于45万不够交增值税的 减免缴纳的增值税 怎么做分录 营业外收入吗 ？增值税小微企业的增值税附加税是按季度计提还是月度计提呢？
  答对，记入到营业外外收入里面。
• 问小规模202201-03的小微企业免税额是=小微企业免税销售额*0.03？还是=小微企业免税销售额*0.01？
  答同学你好，小规模202201-03的申报表免税额是按3%计算的，这个不用管哈，系统自动设定的。开票是按照1%开哈