小规模税收筹划

导读：怎么做税收筹划？小规模纳税人需要税收筹划吗

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模纳税人税收筹划课程有吗
  答你好 没有针对小规模或者一般纳税人的专门 。 学堂的筹划课程是针对税种来的。 比如增值税、个税 、企业所得税 合同筹划 这些有课程的
• 问个体户，小规模纳税人税收政策，以及其纳税筹划
  答您好，从2019年1月开始，小规模纳税人按月销售额10万以内免税，超过部分全额征税，您可以将开发票控制在每月10万以内，就可以享受免税政策。
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• 问小规模纳税人怎么进行税务筹划，
  答由于一般纳税人和小规模纳税人在缴纳增值税时存在区别，纳税人在税法规定可以选择身份时，应结合自身的实际情况进行税负测算，选择恰当的身份。《增值税一般纳税人资格认定管理办法》规定，年销售额达不到一般纳税人标准的纳税人和新开业的纳税人，如果有固定的生产经营场所，能够按照国家统一的会计制度规定设置账簿，根据合法、有效凭证核算，能够提供准确税务资料的，可以申请一般纳税人资格认定。此时，纳税人申不申请认定，就有筹划的空间。 　　在不考虑发票开具和出口退税的情况下，纳税人选择哪种身份税负较低，可以用无差别平衡点增值率判别法进行选择。 　　从两类增值税纳税人的计税原理看，一般纳税人的增值税计算是以增值额为计税基础，而小规模纳税人的增值税计算是以全部不含税收入为计税基础。在销售价格相同的情况下，税负的高低取决于增值率的大小。一般来说，对于增值率高的企业，适宜作为小规模纳税人；反之，适宜作为一般纳税人。当增值率达到某一数值时，两类纳税人的税负相同，这一数值称为无差别平衡点增值率，其计算公式如下： 　　进项税额＝销售额×（1－增值率）×增值税税率 增值率＝（销售额－可抵扣购进项目金额）÷销售额 或增值率＝（销项税额－进项税额）÷销项税额假设一般纳税人销售货物及购进货物的增值税税率均为17%，小规模纳税人征收率为3%。 　　一般纳税人应纳税额＝销项税额－进项税额＝销售额×17%－销售额×17%×（1－增值率）＝销售额×17%×增值率 　　小规模纳税人应纳税额＝销售额×3% 　　两者税负相等时，其增值率则为无差别平衡点增值率，即： 　　销售额×17%×增值率=销售额×3% 增值率＝3%÷17%=17.65% 　　通过以上计算分析，当增值率为17.65%时，两者税负相同；当增值率低于17.65%时，小规模纳税人的税负重于一般纳税人，适宜选择作一般纳税人；当增值率高于17.65%时，则一般纳税人税负重于小规模纳税人，适宜选择作小规模纳税人。
• 问小规模企业如何进行税收筹划？请高手老师接招
  答你好， 所谓的税收筹划是对比出来的，你如果现在没有享受某个优惠，看能不能通过操作享受到。 也不是说能够无限制的筹划下去。所以这个要看你现在已经使用了什么方法。是什么情况？然后看能不能优化而已。
• 问小规模是否要变一般纳税人怎么筹划呢？
  答你好 主要就 是看能不能取得足够多的进项 进项发票多的成为一般纳税人就合适
• 问销售额大于小规模标准，如何做税务筹划？
  答你好！成立两个公司就可以了
• 问老师，小规模居民服务行业，有啥税收优惠政策呀，要怎么做税收筹划啊
  答你好，现在小规模的话，增值税一个季度不超过45万的话，是享受小微免征的。
• 问小规模纳税人在年初的时候，要怎么筹划税务呀/谢谢
  答你好，季度收入不要超过30万元。
• 问老师小规模装修公司有没有纳税筹划的空间，除了小微政策以外
  答一个季度不超30万普票免增值税
• 问旅游服务公司（小规模纳税人）的税务筹划怎么做，具体有哪些节税方案呢
  答小规模纳税人，旅游服务，单月或季度销售额大概在多少