子公司纳税

2023-03-22 来源：excel学堂 86

导读：母公司向子公司借款，母公司除向子公司缴纳利息外，还需要缴纳税费吗？子公司要缴纳税费吗？

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齐红|官方答疑老师

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问老师，总公司帮子公司缴纳注册资金。总公司和子公司都需要缴纳印花税吗

答您好，不是帮，就是总公司实缴资本金，只需要子公司缴印花税
问母公司实物注资给子公司，子公司需要缴纳那些税？

答你好，如果不是不动产的话，子公司只需要缴纳一个印花税。
问老师，请教一下，子公司所得税税率5%，母公司25%，子公司缴纳所得税后向母公司分红，需要缴纳所得税税率差吗？

答你好，不需要的，不用补差。
问母公司实收资本已缴纳印花税，投资子公司子公司实收资本是否还需要缴纳印花税啊？

答你好，学员，子公司只要实收资本增加，就要缴纳印花税
问母公司出售子公司所有股权和房产，房产方面需要缴纳哪些税？由母公司申报缴纳还是子公司申报缴纳？

答一、房产方面涉及的税费及缴纳主体 1. 增值税：纳税主体：母公司。母公司转让房产属于销售不动产行为，应缴纳增值税。计税依据及税率：一般纳税人转让房产，2016 年 4 月 30 日前取得的房产可以选择简易计税方法，按照 5% 的征收率计算应纳税额；2016 年 5 月 1 日后取得的房产，一般按照 9% 的税率计算应纳税额。小规模纳税人转让房产，按照 5% 的征收率计算应纳税额。 2. 土地增值税：纳税主体：母公司。计税依据及税率：土地增值税实行四级超率累进税率，以转让房产取得的收入减除法定扣除项目金额后的增值额为计税依据。 3. 企业所得税：纳税主体：母公司。计税依据及税率：母公司转让房产取得的收入减去房产的计税基础、相关税费等后的余额，计入应纳税所得额，按照企业所得税税率（一般为 25%）计算缴纳企业所得税。 4. 印花税：纳税主体：母公司与子公司双方。计税依据及税率：按照产权转移书据所载金额的万分之五缴纳印花税。 5. 城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加：纳税主体：母公司。计税依据及税率：以增值税税额为计税依据，城市维护建设税税率根据地区不同分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区）；教育费附加费率为 3%；地方教育附加费率为 2%。二、总结母公司出售子公司所有股权和房产时，房产方面的税费主要由母公司申报缴纳，包括增值税、土地增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加和印花税（与子公司共同缴纳产权转移书据印花税）。子公司在这个过程中一般不负责申报缴纳房产方面的税费，但可能需要配合母公司进行相关的产权变更手续等。
问分公司与子公司都需要单独纳税吗？

答分公司可以合并到总公司一起纳税子公司是必须单独纳税。
问总公司和分公司，总公司和子公司，怎么缴纳税款

答您好！ 1、增值税没有区别，都是各自缴纳各自的 2、企业所得税：（1）总公司与子公司各交各的（2）总公司与分公司：属于中央与地方共享范围的跨省市总分机构企业缴纳的企业所得税，按照统一规范、兼顾总机构和分支机构所在地利益的原则，实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的处理办法。
问全资子公司对外转让股权，母公司和子公司印花税分别按多少缴纳

答同学你好这个是万分之五