企业所得税啥时候交

导读：2021年企业所得税，在2022年什么时候申报，啥时候交税

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问一般企业所得税是什么时候交？企业所得税税负是多少
  答一般都是季度申报，在每个季度次月十五号之前申报缴纳。至于税负所处行业，地域不同税负都不相同。税付一般都是要私下问专管员才可以得知。麻烦你五星好评！
• 问请问老师，企业营利了得交企业所得税，交完企业所得税后股东要分红，这时候股东需要交个人所得税吗？
  答有限公司分红给个人活动需要交20%的个税
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• 问企业所得税是什么时候交的？
  答您好，企业所得税是季度预交的
• 问老师，请问下，我们在做季度申报的时候，企业所得税那个表填报的时候，那个企业所得税假设最终的数据是利润总额乘以25%再乘以20%得到的，那在做账的时候，应交税费-应交企业所得税的贷方是优惠后的金额还是优惠前的，分录是啥
  答您好，是优惠后的，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
• 问预交企业所得税时候 需要 计提吗 还是 下个月交税的时候 记账
  答建筑异地预缴的，不需要计提。如果是季度预缴的，这种需要计提。
• 问老师，送礼56000，没有发票，汇算企业所得税的时候，补交多少企业所得税？
  答若符合小微，按5%交企业所得税
• 问老师 企业所得税计提完了发放的时候是借：应交税费—企业所得税 贷：银行吗？
  答是的，就是那样的分录
• 问企业不分配利润，要交个人所得税吗？什么时候交
  答你好，如果不分配利润，不需要交个税。
• 问老师，请问小微企业年末结账时候怎么结转企业所得税？第一季度交了5000的企业所得税了
  答你好，先计提第四季度所得税， 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 再结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用
• 问前两个季度交了企业所得税，后面4季度的时候公司是亏损状态，现在填企业所得税年报，是能退以前交过的企业所得税吗
  答你好，做完汇算清缴之后是可以申请退税的