纳税申报案例

导读：老师，企业经营阶段纳税申报实操特训之企业所得税年度纳税申报实操案例你有吗，我在课件下载那里没有案例，只有年度纳税报表

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，请问以上这个印花税的案例申报期填写是不是有误？
  答您好！老师正在看题目
• 问老师好，请问分公司分配比例有变化，申报第一季度的时候，需要电子税务局备案吗，还是申报的时候直接修改比例？
  答 你好；  1. 要去税务局备案的 2.  要去备案了    
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• 问企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表备案好了 总公司申报就行了是吗 总公司的申报表上为啥没有分公司的信息啊 所得税申报表上
  答分公司也需要在当地做一下备案
• 问老师，请教总分机构增值税汇总纳税备案申报缴納方去怎么选？总，分公司都是一般纳税人，在同一县区，入睡选择都在总机构缴纳，申报缴纳方式怎么选？有5种选择方式，第1种总分机构按固定比例分配税额，再与分支机构按销售收入比例分配未分配的纳税额，第2种不就地预缴，第3种按固定预征率或定额税率预缴，第4种分机构按销售收入比例分配应纳税，第五总分机构按固定比例分配应纳税额
  答因为总、分公司在同一县区且都为一般纳税人，若想全部在总机构缴纳 ，比较合适的是 “第 2 种不就地预缴” 方式。 采用这种方式，分支机构无需在当地预缴增值税，全部由总机构汇总计算并申报缴纳。其他几种方式，像按比例分配税额或预缴等，都涉及分支机构在当地有一定的增值税处理操作，不符合你希望全部在总机构缴纳的需求。
• 问失业保险的 领取 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表 企业所得税汇总纳税总分机构信息备案表备案好了 总公司申报就行了是吗 总公司的申报表上为啥没有分公司的信息啊 所得税申报表上
  答同学你好 对的 这个备案就可以
• 问老师案例1也就是房租案例 21年做账 借 管理费用 应交税费 应交增值税 进项税 贷 其他应付款 在21年纳税调增 在案例2当中也就广告案例 在21年做账 借 销售费用 应交税费 应交增值税 待认证 贷 银行存款 为什么还能在税前扣除呢
  答同学您好， 案例1：发票开具的时间为“2021年12月底前”开具的，可以在2021年进项认证抵扣； 案例2：发票开具的时间为“2022年1月4日”开具的，应在2022年进项抵扣。 希望本次回答能够帮到您。
• 问纳税申报表附表四，销售不动产预征缴纳税款，什么情况下填写，请举例说明
  答你好这个一般就是你卖房产的时候的预交税金。 就需要填写。
• 问案例2—29 老师 为什么是纳税调减2w 为什么不是3w呢
  答同学，你好。因为税法是不认可坏账准备的。
• 问总公司是一般纳税人，分公司是独立核算的小规模纳税人。企业所得税没有做汇算备案，没有汇总到总公司一起申报，是分公司单独申报的，现在发现这个问题，可以现在备案，重新汇总申报吗？
  答同学你好 现在可以备案，以前的如果也要汇总，需要去税务局去申请，一般是备案后的可以汇总。
• 问分公司不独立核算所得税全部在总公司缴纳，汇缴企业类型：分为“按应纳税额比例”、“按税率比例”、“按应税收入比例”三种，备案的时候怎么选
  答可选择“按应税收入比例”