纳税申报实务

导读：在实务中，如何申报纳税和缴纳税款

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，涉税服务实务有讲纳税报表的申报这样实操性的课吗？还是只讲理论
  答同学，你好 这个是税务师的课程，讲理论
• 问实操包里的纳税申报实操没有企业所得税的申报实操吗
  答有的 里面有所得税的 你看这个
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• 问实收资本印花税的纳税义务时间？申报是什么时候？
  答这个最好去你电子税务局，我要查询一户式查询里面有企业信息查询，在这里面有税种认定。你看一下有按年的吗？按年的话，就是明年1月份。如果没有的话，就是按次发生的15日以内申报。
• 问朴老师税务审核不通过原因如下: 尊敬的纳税人，由于您申报的已纳税额存在待核实的事项，且经审核确属申报有误，需要办理更正申报，故不予同意本次退税申请。请您再次核实您的年度汇算申报，确保申报信息真实准确。
  答同学你好 是个税里提示的吗
• 问劳务派遣公司没有缴纳社保的人员怎么申报个税？按照实发工资申报可以么？还是不申报个税？
  答按照实发工资申报个税
• 问老师，企业所得税按照季度实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额季度平均额预缴，这个在实务申报中怎么操作？我平时都是按照财务报表申报的实际利润额预缴的。
  答找你税务局，这里是你税务局给你选择的。
• 问老师好，小规模纳税人，电子税务局报增值税纳税申报表的开票数据与实际电子税务局开票数据不一致怎么办？以前都是自动跳出来开票数据，都是一致的，现在不一致，如电子税务局增值税纳税申报表 显示2024.第四季度增值税纳税申报表开普票15万，但是电子税务局平台实际开了17万，不一致这怎么办？
  答您好，要改为开票平台实际开票金额，要不明天再申报，今天好些朋友发现申报后台异常，周末税务后台没有人维护
• 问老师好，我刚新注册了一个公司（一般纳税人），还没有发生业务，本月我0申报纳税申报表的，如果下月还没有发生业务，我继续0申报纳税申报表，可财务报表呢，也是0申报吗？
  答没有发生业务就是0申报的。
• 问在申报按次印花税时，应纳税凭证书立日期写实际申报的日期吗？另外实际结算日期写几号？比如我今天申报印花税
  答你好，可以的，都写今天就行。