金税盘费用抵扣账务处理

导读：金税盘服务费是不是可以全额抵扣这个费用如何账务处理？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问金税盘服务费可以抵税，如何账务处理呢？
  答您好 借 管理费用 贷 银行存款 借 应交税费～应交增值税～减免税款 贷 管理费用
• 问金税盘的维护费280元是一次性可以全额抵扣吗？具体怎么抵扣？账务处理是什么？
  答可以全额抵扣 借应交税费贷管理费用。
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• 问老师，用金税盘的费用抵扣税了，咋走账
  答你好，如果是一般纳税人单位 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”科目。
• 问2021年账务处理，有一笔购买金税盘费用，抵减增值税款，借管理费用金税盘440，贷银行存款440，借应交税费应交增值税440，贷管理费用金税盘440，今年才发现，未分配利润正好相差440元，怎么调整
  答你好，是你单位的软件，无法识别管理费用贷方发生额导致的？ 
• 问280的金税盘费用抵扣税金后怎么做账啊
  答你好 借 应交增值税，贷管理费用
• 问一般纳税人换税控盘也是全额抵扣税么账务怎么处理
  答　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
• 问老师，税控盘280服务费，先入管理费用，再抵扣时是不是应交税费冲减管理费用？
  答是的。 借：管理费用 贷：库存现金/银行存款 借：应交税费—应交增值税(减免税额) 贷：管理费用
• 问上月交的税控盘维护费.没有收入没能抵扣，这月还没有收入，年末了怎样做账务处理
  答等到要交税的那个月再抵！
• 问请问我单位本期销项税是零，数控盘280全额抵扣是不是在以后日期再申报呢？账务处理是不是只写 借：管理费用 贷银行存款就可以了，以后可以抵扣时再做 借 应交税费-减免税款， 贷 管理费用
  答您好，是的，这样是正确的。