会计的日常

导读：会计中日常与非日常的区别

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问会计的日常是设么样的
  答你问是做账还是啥，还是问那块？
• 问会计如何整理总结日常的工作内容?
  答1.整理出纳提供的报销单据，制做相关的会计记账凭证，核算相关成本及费用 。2.根据业务部门的销售合同开具销售发票，进行账务处理核算相关销售收入和销售税金 3.根据进货合同及购进发票，付款凭证制作相关单据核算原材料及销售成本和进项税金。4.月末与单位行政部门制做本月工资表，核算当月人员工资并进行账务处理。5.月末与出纳一起现行现金盘点及核对银行往来账务，及时调整未达账项编制余额调整表。6.做好本月的费用计提和摊销，如固定资产折旧、无形资产摊销、计提本月的福利费、教育经费、工会经费等不多提也不漏提。7.将所有单据入账后归集当月损益类科目，并转入“本年利润”，核算当月利润的实现情况，并出具财务报表。8.会计凭证装订成册并按照相关规定妥善保管，现在会计档案的保存年限延长到了30年，有些重要档案要求长期保存。 大概是这些
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• 问谁有企业会计账务处理（日常用到的 ）
  答一般的，商贸企业会计工作总体流程:审核原始凭证-制作会计凭证-月底汇总做科目汇总表-登记总账-然后按制作的会计凭证登记明细账以及库存账-总账和明细账核对-制作会计报表-申报纳税-整理档案。
• 问劳务公司日常处理的会计分录有哪些
  答1. 收到劳务款 - 借：银行存款 - 贷：主营业务收入 - 应交税费——应交增值税（销项税额）（一般计税） - 应交税费——简易计税（简易计税） 2. 计提劳务人员工资、社保 - 借：主营业务成本 - 贷：应付职工薪酬——工资 - 应付职工薪酬——社会保险费 3. 发放劳务人员工资 - 借：应付职工薪酬——工资 - 贷：银行存款 - 其他应付款——个人社保 - 应交税费——应交个人所得税 4. 缴纳社保、个税 - 借：应付职工薪酬——社会保险费 - 其他应付款——个人社保 - 应交税费——应交个人所得税 - 贷：银行存款 5. 支付其他费用（如办公费等） - 借：管理费用 - 应交税费——应交增值税（进项税额）（如有可抵扣进项） - 贷：银行存款 6. 期末结转损益 - 借：主营业务收入 - 贷：本年利润 - 借：本年利润 - 贷：主营业务成本 - 管理费用
• 问非盈利组织模式的幼儿园日常常用账务会计分录有哪些？
  答　一、资产类 　　1 1001 现金 　　2 1002 银行存款 　　3 1009 其他货币资金 　　4 1101 短期投资 　　5 1102 短期投资跌价准备 　　6 1111 应收票据 　　7 1121 应收账款 　　8 1122 其他应收款 　　9 1131 坏账准备 　　10 1141 预付账款 　　11 1201 存货 　　12 1202 存货跌价准备 　　13 1301 待摊费用 　　14 1401 长期股权投资 　　15 1402 长期债权投资 　　16 1421 长期投资减值准备 　　17 1501 固定资产 　　18 1502 累计折旧 　　19 1505 在建工程 　　20 1506 文物文化资产 　　21 1509 固定资产清理 　　22 1601 无形资产 　　23 1701 受托代理资产 　　二、负债类 　　24 2101 短期借款 　　25 2201 应付票据 　　26 2202 应付账款 　　27 2203 预收账款 　　28 2204 应付工资 　　29 2206 应交税金 　　30 2209 其他应付款 　　31 2301 预提费用 　　32 2401 预计负债 　　33 2501 长期借款 　　34 2502 长期应付款 　　35 2601 受托代理负债 　　三、净资产类 　　36 3101 非限定性净资产 　　37 3102 限定性净资产 　　四、收入费用类 　　38 4101 捐赠收入 　　39 4201 会费收入 　　40 4301 提供服务收入 　　41 4401 政府补助收入 　　42 4501 商品销售收入 　　43 4601 投资收益 　　44 4901 其他收入 　　45 5101 业务活动成本 　　46 5201 管理费用 　　47 5301 筹资费用 　　48 5401 其他费用