公司告会计

导读：劳务公司会计审计报告怎么做？

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问审计报告是公司会计人员自己出吗
  答需要联系会计师事务所做
• 问老师，有广告公司的会计分录吗
  答同学 你好 可以在学堂的课程里面搜索
• 
• 问老师，有广告公司的会计分录吗 谢谢
  答1. 提供广告服务收入 当广告公司为客户提供服务并开具发票时： 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入 如果服务已经完成，但款项尚未收到，则借方记“应收账款”；如果客户即时支付，则借方记“银行存款”。 2. 收到服务款项 当广告公司收到客户支付的服务款项时： 借：银行存款贷：应收账款 这将冲销之前的“应收账款”记录。 3. 支付员工工资 当广告公司支付员工工资时： 借：应付职工薪酬贷：银行存款/现金 在支付工资之前，应先计提工资费用。 4. 支付广告制作成本 当支付广告制作成本，如材料费、外包服务费等： 借：主营业务成本/生产成本贷：银行存款/应付账款 如果是当即支付，则贷方记“银行存款”；如果是赊购，则贷方记“应付账款”。 5. 计提固定资产折旧 对于广告公司使用的固定资产，如办公设备、电脑等： 借：管理费用/财务费用贷：累计折旧 根据固定资产的使用情况和会计政策，定期计提折旧。 6. 支付租金及相关费用 支付办公室租金、水电费等运营费用： 借：管理费用/租赁费用贷：银行存款/应付账款 7. 购买办公用品 购买办公用品或其他经营所需的物资： 借：管理费用/办公费贷：银行存款/应付账款 8. 计提税费 广告公司需要计提应缴纳的各种税费，如增值税、企业所得税等： 借：应交税费—应交增值税    应交税费—应交企业所得税     ... 贷：银行存款 实际缴纳税费时，贷方记“银行存款”。 9. 期末结转 期末，广告公司需要将收入和费用类科目结转到本年利润： 借：主营业务收入    其他业务收入     投资收益     营业外收入     ... 贷：本年利润 同时，将费用类科目也结转到本年利润： 借：本年利润贷：主营业务成本     管理费用     财务费用     营业外支出
• 问审计报告里的注册会计师证书单位名称与审计报告公司的名称不一样，那这份审计报告还能用吗
  答您好，明显是不可以的
• 问老师，有广告公司的会计分录增值税也要计提吗
  答你好，和其他行业公司一样，都需要确认，转出等
• 问老师好，我司让会计公司出具财务报表审计报告，费用3500元，请问会计分录要怎样写
  答那个计入管理费用-咨询费
• 问老师好，我司让会计公司出具财务报表审计报告，费用3500元，请问会计分录要怎样写
  答费用发生时（若已付款）： 借：管理费用 —— 审计费 3500 贷：银行存款 3500 若先欠付（未付款）： 借：管理费用 —— 审计费 3500 贷：应付账款 ——XX 会计公司 3500 后续支付欠款时： 借：应付账款 ——XX 会计公司 3500 贷：银行存款 3500
• 问老师，我想问下，公司没有在第三方以及会计师事务所等机构做过年度审计报告。在工商可以有审计报告吗？还是说起营业执照时候就会有个审计报告？还是备案好的审计报告？
  答你好，你没有做过，那工商局这些肯定也就没有你的审计报告。
• 问老师，广告设计公司，差旅费有些会计计成本，有些计费用，那个对呢
  答为了设计发生的差旅是成本 跑业务的就是销售费用
• 问公司会计签订免责协议有用吗，比如会计明确告知公司老板缴纳费用，公司老板不愿意缴纳，这么协议有用吗
  答会有一定效力，相当于免责条款