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​异常凭证解除后申报怎么调整

2025-10-21 15:45 来源:excel学堂 90

导读:异常凭证解除后申报怎么调整?按照税法的要求,针对公司的异常凭证解除之后需要针对公司拖欠的税款或者滞纳金需要进行补缴的,当然前提是因为异常凭证导致公司产生滞纳金;那么税务人员则是可以通过调整账务记录和重新申报的方式进行操作的,在下述文章中,小编老师将会在下述文章中对此内容进行详细介绍,如果你们正好有这方面的兴趣,都是可以来阅读下述文章。

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异常凭证解除后申报怎么调整

1、补缴税款税款税款与滞纳金:如果因异常凭证导致税款未缴或少缴,根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十二条税收征收管理法》第五十二条税收征收管理法》第五十二条,纳税人需按照税务机关的要求补缴税款及可能的滞纳金。

2、调整账务记录:纳税人应根据解除异常凭证的通知,调整相关的账务记录,确保账务的准确性和合规性。

3、重新申报:如需要,纳税人应重新进行增值税申报,确保申报数据的准确性和完整性。

异常凭证解除后申报怎么调整

解除失控发票后的会计分录怎么入账?

发票失控已补税的,将进项税做转出处理:

借:原材料/库存商品

贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)

交纳税费后处理:

借:应交税费-应交增值税(销项税额)

营业外支出-滞纳金

贷:银行存款

该发票属于废票,不能转成本:

借:营业外支出

贷:原材料/库存商品

如果涉及到出口退税的问题,失控发票不可以办理退税,已经办理出口退税的,税务机关可以暂缓办理对该企业已审核通过的应退税款。

异常凭证解除后申报怎么调整?通过上文汇总到的相关财务资料的学习,相信你们已经对此公司异常凭证解除后税务申报和质安监的缴纳都有一定了解的,其次,关于公司税控凭证异常解除财务处理知识都有一定的介绍,如果你们读的上文之后还想学习更多关于税控异常凭证方面的处理知识,小编老师倒是建议你们可以来本网站上免费咨询,会有很多专业的财务老师在线为你们指导学习的。

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