老师你好开具建筑公司发票金额138万，开票内容是工程款，收到的发票有劳务费，以及材料费发票14万，人工占大头132万，缴纳税款下来企业所得税以及增值税金额3万元，合理吗？目前利润是负数，正常吗？麻烦老师指导一下，建筑行业，企业税负率。以及增值税税负率是多少？我需要再开具收入发票吗？

追问： 老师我们是小规模公司，麻烦老师给我发一下

回答： 小规模没有增值税税负率 按百分之一开发票缴纳就可以 所得税税负率在3%左右

追问： 老师你好，小规模纳税人，不管那个行业都没有增值税税负率吗？

回答： 同学你好 是的 没有税负率一说

追问： 老师请问建筑行业，人工基本上占大头，一般是收入的70%对吗？材料是30%？

回答： 不对 你得留利润 一般人材机比例是30:60:5

追问： 人工 30材料60 设备5 问题是我们是人工占大头阿，人工工资都是用公司公户发的，我们签的合同是劳务费。

回答： 那你就反过来 也得留点毛利的

追问： 不明白。麻烦老师给我说详细点，人工占多。材料，以及设备分别占多少合适，毛利大概留多少，税务风险小

回答： 人、材、机比例60:30：5 毛利留了5% 这样的比例哦

追问： 那也就是说180万收入发票，减去成本和费用后，180万✘5%=9万，缴纳企业所得税吗？

回答： 同学你好 对的 9万乘以所得税税率就是所得税