企业所得税分配表

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税季报里有“企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表”，我们没有分支机构还填写这个表么？
  答没有的就不用填写
• 问企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表如何填列？分配比例自己决定的吗？
  答您好，分配比例是根据税务局的规定要去自己算出来的
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• 问表A 202000企业所得税汇总纳税分配表中，总机构分摊所得税额，总机构财政集中分配所得税额，分支机构分摊所得税额，他们的比例是啥
  答我们这边执行的是 桂财预【2008】45号
• 问企业所得税分支机构分配表中是什么意思呢
  答您好，是总分公司的应纳税所得额是需要根据项目比例进行分摊
• 问咨询一下企业所得税分支机构分配表怎么填
  答同学你好 这里有填表说明http://dalian.chinatax.gov.cn/art/2013/5/9/art_2662_54752.html
• 问企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表中营业收入包括营业外收入吗
  答你好，营业收入是主营 业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入的
• 问企业所得税当中，股息，红利所得按照分配所得的企业所在地确定，不知道分配所得的企业指的是
  答所谓的分配所得的企业，指的是被投资方 完整理解，就是说 被投资方向投资方（股东）分配利润，按照被投资企业所在地确定
• 问老师，企业所得税汇算清缴的企业所得税弥补亏损明细表是否是上年的本年利润还是利润分配未分配利润？
  答你好，是你们调增调减之后的利润。
• 问老师你好，请问一下汇算清缴的企业所得税我是 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款。 在当月的利润表中不体现交的企业所得税吗
  答是的，在当月的利润表中不体现交的企业所得税 因为这是去年的