企业所得税分配表

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问企业所得税分支机构分配表中是什么意思呢
  答您好，是总分公司的应纳税所得额是需要根据项目比例进行分摊
• 问老师好，分配所得企业是什么意思？ 比如甲投资乙，乙是分配所得企业还是被分配所得企业呢？谢谢~~
  答同学你好，乙是分配所得企业
• 
• 问老师，企业所得税汇算退回来的企业所得税是不是贷记利润分配-未分配利润科目
  答借：银行存款 贷：应交税费 借：应交税费 贷：利润分配-未分配
• 问企业所得税弥补亏损表中，当年境内所得额是填的利润分配那个数吗？
  答同学你好 弥补亏损的就是利润的金额
• 问老师你好，分公司是不是不需要申报企业所得税汇总分配表，但是要把分配表复印件送给税务局
  答您好，你们的分公司是独立核算还是？
• 问请问小企业会计准则下企业在交上年企业所得税的会计分录如下可以吗，借：应交企业所得税，贷：银行存钱，借，利润分配-未分配利润，贷：应交企业所得税，还是直接用当年所得税费用呢
  答你好，前面那个分路是正确的，未分配利润那个。
• 问请问小企业会计准则下企业在交上年企业所得税的会计分录如下可以吗，借：应交企业所得税，贷：银行存钱，借，利润分配-未分配利润，贷：应交企业所得税，还是直接用当年所得税费用呢
  答同学你好 用利润分配未分配利润
• 问23年企业所得税汇算清缴要补缴所得税，会计分录： 借：利润分配-未分配利润， 贷：应交税费-应交企业所得税 缴纳: 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 老师，正确吗
  答你好，同学 这个可以的，么没问题的
• 问收到21年汇算清缴退税款借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润，这个未分配利润科目要调整上年12月底报表期末数吗？
  答你好 ； 是的。 要调整下期末数据的 报表数据的
• 问老师您好，2 022 年 企业所得税多交的税款退回来了，分录这样坐对吗？ 借：银行存款 贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
  答你好  这样处理是对的