企业所得税季度预申报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问异地预缴的企业所得税，税款所属期是6月，二季度申报时公司是亏损的不需要交企业所得税，可不可以预缴的企业所得税下季度申报时再填入
  答你好，您可以填上，然后会留底，后面就直接抵扣了。
• 问老师，我们是一般纳税人，去年4季度申报企业所得税季报预缴纳税申报表（A表)为负数，今年一季度申报企业所得税季报为正数，能弥补以前年度亏损吗？
  答你好 做了汇算清缴的可以
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• 问预缴企业所得税申报表中，企业本季度利润总额为100万，但以前年度还有可弥补亏损140万，本季度要预缴企业所得税吗？
  答你好，不需要的，季度预缴的数就可以弥补亏损。
• 问账来不及做，季度申报企业所得税怎么预估？
  答您好，您要知道收入数才能预估一个成本数填写申报
• 问老师企业所得税预缴申报的所得税是根据第一季度的财报进行预缴所得税的吗？我去年报表是亏损的第一季度回款了，费用入在了去年第四季度，所以这个季度报税就得预缴所得税吗？
  答同学你好 对的 是这样的