企业所得税年度纳税申报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问2021年第四季度企业所得税预缴纳税申报表的数据跟企业所得税年度纳税申报表有差距没有关系吧 是以年报为准
  答对，年报的时候按照正确的填写就可以。
• 问老师，我们是一般纳税人，去年4季度申报企业所得税季报预缴纳税申报表（A表)为负数，今年一季度申报企业所得税季报为正数，能弥补以前年度亏损吗？
  答你好 做了汇算清缴的可以
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• 问22年申报21年度的企业所得税，缴纳的企业所得税要怎么做分录呢？
  答借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
• 问老师，2023年度财务报表和2023年第四季度财务报表不一致，可不用改第四季度财务报表和企业所得税月季）预缴纳税申报表，直接按23年度报表来申报企业所得税年度纳税申报表吗
  答不可以的，这两个穴是一致的。
• 问老师，小规模纳税人，1季度增值税申报了，现在是先申报22年的企业所得税汇算清缴，还是先申报23年l季度企业所得税季报？
  答同学你好 去年和以前年度有亏损吗
• 问老师今年申报的企业所得税年度申报表，利润是负数，税务局让改成盈利，企业所得税年度纳税申报表的营业成本上调，资产负债表需要改动吗
  答您好 营业成本上调 不是减少利润吗