企业所得税清算

导读：汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额，并填写年度企业所得税纳税申报表，向主管税务机关办理年度企业所得税纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的行为。

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问个人所得税综合所得汇算清缴 就是企业所得税汇算清缴吗
  答你好不一样的，一个是企业的，一个是个人的 汇算
• 问您已完成当年的企业所得税年报或清算企业所得税申报 无法作废清算报备信息 请先做作废当年的企业所得税年报或清算企业所得税申报 点击确定不行
  答你好，你需要修改什么数据
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• 问请问企业所得税年报就是企业所得税汇算清缴吗
  答企业所得税年报就是企业所得税汇算清缴。
• 问企业所得税的税负率怎么算？企业所得税的税负和所得税汇算清缴有关系吗
  答企业所得税税负=应交企业所得税/不含税收入
• 问企业实际并未清算，请问清算企业所得税怎么填报
  答您好，企业实际没清算就不报清算企业所得税，清算申报只用在解散破产重组停业准备注销时才办，且清算算一个纳税年度，没进清算就继续按月或按季预缴和做年度汇算清缴，不用也不能填清算申报表；要判断是否清算看两点，一是电子税务局做了企业所得税清算报备且状态变清算并被受理，二是确定了清算备案日和结束日并做了资产处置债务清偿剩余财产分配这些事，没做或作废了报备状态正常的都不算清算；真要清算得先办清算报备，在电子税务局我要办税综合信息报告状态信息报告企业所得税清算报备提交后状态变清算，然后先办结当期和年度申报，年度中间停的要60天内做完汇算清缴；申报在电子税务局我要办税税费申报及缴纳企业所得税申报清算企业所得税申报，填中华人民共和国企业清算所得税申报表和资产处置损益明细表负债清偿损益明细表剩余财产计算和分配明细表；清算所得等于全部资产可变现价值或交易价格减资产计税基础减清算费用减清算税金及附加加负债清偿损益，应纳税所得额等于清算所得减免税收入减不征税收入减其他免税所得减弥补以前年度亏损，税率一般25%，要在清算结束日起15天内申报并交清税；没清算误报可在申报模块更正或作废，已交税要先退再作废或报备，有欠税税务会参加清算，清算时会提示税会差异和未结递延事项，分支机构一般不办企业所得税清算报备除非是视同独立纳税人
• 问企业所得税汇算清缴补缴企业所得税分录怎么做呢
  答借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷应交税费。
• 问汇算清缴有，企业所得税汇算清缴和个人所得税汇算清缴，没有其他的了吧
  答是的，汇算清缴包括企业所得税汇算清缴和个人所得税汇算清缴，没有其他的了。
• 问我在申报3月季度企业所得税汇算清缴，请问下为什么在税务局电子系统中只能看到季度企业所得税汇算清缴表，看不到年度企业所得税汇算清缴表？
  答你看一下未申报提示，应该有的。要么就直接在我要办税里边找，年度汇算清缴申报表
• 问求企业所得税汇算清缴，缴纳所得税分录？
  答您好，之前计提了吗这个的
• 问老师，企业所得税年报，是不是就是企业所得税汇算清缴啊？
  答对的 是企业所得税汇算清缴