企业所得税预报B类

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问小规模纳税人申报企业所得税是A类还是B类
  答你好 查账征收的填写A表 
• 问一般纳税人在做12月企业所得税预缴纳税申报表A类时，提示请进行企业所得税汇总纳税企业报告后再申报，怎么处理？
  答同学，你好 按照提示：汇总纳税企业报告后再申报
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• 问老师，季度申报企业所得税时，B类的营业收入含不含营业外收入的？
  答您好！本表第1行至第6行由“按收入总额核定应纳税所得额”的纳税人填写。第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。
• 问1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-0.69】元； 2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元； 3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元； 4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写 这种怎么办？
  答 同学您好，很高兴为您解答，请稍等
• 问企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）13 减：减免所得税额（13.1+13.2+…）这个应该怎么算呢
  答利润100万以内 用实际利润乘以22.5%。
• 问企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）纸质版可以在哪里下载
  答你好，可以通过电子税务局下载 
• 问企业所得税a类和b类适用什么企业，有规定吗？实务是怎么判断用哪种的？
  答你好！ 企业所得税a类，适用于查账征收所得税的企业 b类，适用于核定征收所得税的企业 这是税务局给每个企业核定的