企业所得税预申报

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师，企业所得税预缴怎么申报
  答同学您好，　企业所得税的申报流程 　　企业纳税人进行纳税申报必须实行电子信息采集。使用防伪税控系统开具增值税专用发票的纳税人必须在抄报税成功后，方可进行纳税申报。 　　企业所得税申报流程如下： 　　（1）先登录到国税网； 　　（2）点击网上办税； 　　（3）输入本企业的纳税编号及密码，验证码； 　　（4）点击网上拓展； 　　（5）进入网上拓展界面，点击我要申报，下载软件； 　　（6）下载完成后，安装； 　　（7）再次点击，我要申报，先要申报月财务报表（资产负债表及利润表）； 　　（8）申报成功后，再点击我要申报，在界面的左方中间位置，找到企业所得税月（季）度申报，点击我要申报，下载所得税的PDF文档； 　　（9）填写数据，点击提交。
• 问老师，您好，小规模申报企业所得税季报的时候，需要预缴企业所得税吗？
  答你好 有利润就要预交  
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• 问请问申报季度企业所得税，企业所得税申报表的预缴税款里面的营业收入会自动生成吗？
  答你好，这个是需要你手动填写的。
• 问异地预缴的企业所得税，税款所属期是6月，二季度申报时公司是亏损的不需要交企业所得税，可不可以预缴的企业所得税下季度申报时再填入
  答你好，您可以填上，然后会留底，后面就直接抵扣了。
• 问一般纳税人的企业所得税预缴申报表（A）申报企业所得税的时候是按实际账上的数据 还是可以预缴的数据？
  答按实际计算的所得税填入申报表
• 问老师有2022企业所得税预缴申报表吗
  答http://tianjin.chinatax.gov.cn/d_toDownload.action?id=20060000000000000000000000000328 这个网站里面下载的
• 问建筑企业外管，预缴纳企业所得税，申报表怎么填？
  答你好。一般是填写收入就可以了。自动计算税款。
• 问请问老师 房地产企业申报企业所得税时怎样抵减前期预交的所得税
  答你好！这个你在申报的时候，如果之前有预缴，在特殊事项预缴税额那里就会有数据
• 问老师请教下，季度申报企业所得税有时是直接先预先申报上去的，后面账做出来报表的利润和企业所得税申报的有差，那需要去柜台修改企业所得税吗？
  答我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废 直接网上更正
• 问建筑业，在外地预交了企业所得，回到公司所属地申报企业所得税时需要减掉预交的部分吗？
  答你好，预交的所得税是可以抵减公司的所得税的。