会计预估数一直没冲

2022-12-13 来源：excel学堂 75

导读：问题是这样的：我前面的那个会计她做了一次预估入账，后面来了票有一直没有冲销，现在已经跨年了，请问一下我应该怎样冲销没有风险

免费提供专业财税问题解答，让您避免税务行政处罚风险

齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

问暂估入库发票一直没收到，现在冲掉暂估，利润表中营业成本就成了负数，这样有没有问题，会不会引起税务预警

答就是多做了吗是的话没关系
问老师，所有的计提的是不是预估数。来了发票在冲

答你好，对的，是这么做的。
问老师，麻烦问下，利润表的营业成本可以为负数吗，比如之前会计暂估了成本，也一直没有成本票，我现在想把那个成本冲回来，这样的话，小企业会计准则直接调当期，营业成本就是负数

答收入与成本是匹配的，如果有收入必会有成本，成本不会是负数，暂估入库的商品收到发票后，做账处理：冲暂估，借：库存商品红字贷：应付账款-暂估红字，借：库存商品蓝字应交税费-进项税额，贷：应付账款蓝字，不影响已经结转成本。
问老师，麻烦问下，利润表的营业成本可以为负数吗，比如之前会计暂估了成本，也一直没有成本票，我现在想把那个成本冲回来，这样的话，小企业会计准则直接调当期，营业成本就是负数

答你好可以的可以这么做的
问老师，农业系统软件总阶57万，已支付软件开发费15万，但是没有收到发票。借：预付账款，贷银行存款。借：无形资产，贷：预付账款—暂估。借：预付账款—暂估，贷：预付账款。上月的暂估本月收到发票冲账是用红字做相反的会计分录吗？借：预付账款（负数）贷：预付账款-暂估（负数）对吗？

答您好，没有发票，不需要冲暂估
问老师。请问挂在账上的应付账款－暂估　　一直没有票回来红冲掉，那么要如何平这个数呢？不然一直挂在应付账款－暂估这个科目里面

答如果是虚增的话，红冲就可以的，这个是跨年吗？之前是怎么做的。
问老师，想请问一下接手新公司后发现去年以前的会计有暂估费用一直没回票，我这边要如何做冲回科目

答同学你好分录不用做只要汇算清缴的时候调增
问老师你好。公司去年年底暂估的成本，现在也一直没有成本票进来，可以用工资冲暂估吗，每个月冲一点这样，慢慢把暂估冲完

答这个不能用工资冲暂估的，同学
问请问库存商品里的预估数量跟实际数量之间的差异应该直接冲减主营业务成本还是营业外支出？

答你好，如果已经结转了成本的冲成本，如果没有结转的应该是库存商品。