管理不当会计分录

导读：购税盘当月入账管理费用，当月结转管理得用为0，次月抵扣会计分录怎么做

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问固定计提折旧会计分录，计提后入管理费用会计分录
  答借：管理费用-折旧费 贷：累计折旧
• 问18年8月份有一笔福利费 当时会计分录 借管理费用~福利费 贷银行存款 没有做计提的会计分录？18年12月需要冲销这笔会计分录。冲销、更正两笔会计分录怎么做？
  答同学好，可以不需要再补计提了，以后可以先做计提
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• 问请问老师，股东把当年的管理费用转入固定资产，会计分录怎么做
  答借固定资产，借管理费用负数
• 问老师，每个月水电费发票，当月已经付款，但当月发票未到，还要挂往来，当月还要分摊下去，分摊给制造费用，管理费用？，怎么做会计分录
  答您好，同学，发票没到就 借：预付账款 贷：银行存款 发票到了 借：管理费用/制造费用 贷：预付账款
• 问老师 ，22年公司购买了车辆，但是做错账了，会计上账务处理做成一次摊销了。原车账面价值300000，当时会计分录借：管理费用-折旧 300000 贷：累计折旧 300000，现在发现错误，请问更正的会计分录及补记之前的累计折旧的会计分录怎么做啊？
  答借累计折旧贷利润分配未分配利润多折旧的这一部分做这一个。
• 问老师，去年多计提了2万的管理费用，当时的分录是借：管理费用2万 贷：其他应付款2万，现在这笔分录该如何处理了
  答您好，去年的要通过以前年度损益调整科目 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整
• 问分公司上交给总公司的管理费如何做会计分录
  答分公司   借管理费用--总公司 贷银行存款或现金总公司：借银行存款或现金   借管理费用（红字）分摊公司
• 问请问老师，当月缴纳社保，我可不可以不记提？我直接做分录借管理费-社保费，贷银行存款呢？如果我这样做错了，请问老师你还有别的会计分录吗？谢谢！
  答同学你好 不可以 要计提 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金