增值税尾差调整会计

导读：如何调整增值税申报系统里面和账面尾差

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问增值税发票产生税额尾差怎么调整？ 在增值税纳税申报表上怎么修改？
  答你好，你账面税额是多少，申报表的税额是多少？
• 问老师，一般纳税人增值税尾差怎么调整，实际比账面多0.02
  答同学，你好 一般不要紧，放着，年末再调到营业外支出或者营业外收入
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• 问 增值税申报表和会计账上的政策性差异如何调整
  答如果增值税申报表与账簿不一致，那么首先要分析不一致的具体原因，根据不同情况作相应调整。具体如下： 　　1、如果是报表出现错误，则直接对报表数据进行调整，而无需做凭证。但是为了便于之后核对，可以在账簿本年利润科目所对应的月份摘要备注下。 　　2、如果是账簿出现错误，则需在摘要里写明：补记哪年哪月第几号凭证。 　　3、如果找不出究竟哪里出错了，则建议最好对报表进行修改。因为账簿是一笔笔记下来的，根据账簿进而形成报表，可按照账簿进行相应调整。
• 问老师，未交增值税缴费跟计提有尾数差，这个尾数差放在哪个科目
  答您好， 计入营业外收支来调平就可以了
• 问老师好，请问财务软件系统里面尾差调整单是源于什么单据呀？为何会有那么大的尾差呀？
  答您好，我们是采购调整单，就是下单时和最终结算时有差异，尾差金额不大的，大了就不是尾差了，
• 问增值税税收尾差如何处理？
  答做分录调整：贷：应交税金--增值税 （红字） 贷: 营业外收入 （蓝字）
• 问老师，调整增值税尾差，可以做分录 借：营业外支出 -0.09 贷：应交税费-增值税-销项税 -0.09 可以这样写分录吗，开票的税额比申报表上多了9分钱
  答你是少交了九分钱的话，建议做到营业外收入。
• 问老师 我想问下如果增值税有尾差，0.01元计什么科目合适
  答同学，你好 可以计入营业外支出或者营业外收入
• 问请问一下，时计计算出的增值税，与扣款增值税，相差0.1分钱，怎么调整账？谢谢 少扣0.1分
  答你好，账面销项税额，进项税额是多少？ 申报表的销项税额，进项税额是多少？
• 问老师，央企摘要：期末合并调整明细尾差 1,114,948.23 ，需要什么附件？
  答附上差异的说明就行了