税额抵减情况表

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齐红|官方答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

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• 问老师请问附表4税额抵减情况表中，如果手动填了本期实际抵减税额之后，是不是主表的分次预缴税额会自动变成和附表4中的本期实际抵减税额一样
  答您好，是的，这两个是一样的数据
• 问附表4里面有个数据算不出来，税额抵减情况，本期调减额82.38怎么算的？用什么公式
  答你好 具体是什么数据的呀
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• 问税控盘的维护费，除了填写在主表23栏，是不是增值税减免申报明细表和附列资料4税额抵减情况表都要写
  答同学你好 对的 要填写的
• 问老师好，5月增值税申报情况：5月销项税额110，5月进项税额转出5，全年进项税额转出6，勾选认证进项税额100，主表显示上期留抵税额3，税额抵减情况表中一般项目期初余额0，本期发生额15，本期减少额0.7，请问增值税这块的5月底分录怎么写？
  答应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵=110-100%2B5-3=12 借：应交税费-增值税-转出未交增值税12 贷：应交税费-未交增值税12 借：应交税费-未交增值税12 贷： 营业外收入-加计抵减12
• 问增值税税控系统技术维护费发票可以全额抵扣，但是在勾选认证的时候已经勾选抵扣了，那我该如何填写申报表附表四（税额抵减情况表）
  答你好，附表四正常填写就可以的。
• 问老师，增值税及附加税额申报表附列资料四（税额递减情况表）和增值税减免申报表怎么填写
  答附表四通常不用填写，增值税减免申报表是有减免事项才填写的
• 问在期末有留抵的情况下，税控系统的服务费是不是只填发生额，不填抵减额
  答你好，是的这样处理。您好，是的，这样处理是对的。
• 问老师，请问增值税申报表里，附表4税额抵减情况表之前有720的税控技术维护费，被填报为实际抵减720元，期末余额为0，因为公司进项税额比销项税额更多，无需缴纳增值税，那这720元填了抵减是不对的吧？是否可以在新一期的申报表里加回这720元？
  答你好，这个本期实际抵扣金额不应该填写。
• 问老师应交税费明细账抵减税款有个期初余额280对不对呢。这情况
  答你好，如果一直没有抵减的话，是会有余额的。
• 问一般纳税人，申报增值税时显示下图弹窗，为啥会出现“《加计抵减台账》上期第10栏“期末可计提额”为-9716.24元.”的情况？这个-9716.24元是表示去年享受生产性服务业进项税额加计5%抵减未抵完的余额？还是多加计抵减了要补税的意思呢？2024.1-9月的增值税申报时都没出现这种情况，今天报10月增值税就弹出了这个弹窗。2023.12月增值税申报表加计抵减余额是7, 296. 39元
  答出现 “《加计抵减台账》上期第 10 栏 “期末可计提额” 为 -9716.24 元” 的情况可能有以下原因： 一、关于含义 不太可能是表示去年享受生产性服务业进项税额加计 5% 抵减未抵完的余额为负数的正常情况。通常情况下，如果有未抵完的余额应该是正数。 有可能是前期在计算加计抵减额时出现错误，导致多加计抵减了，现在系统检测到问题，以负数形式提示需要调整。这意味着可能需要对前期多加计抵减的部分进行调整或补税。 二、关于 2024.1 - 9 月未出现问题而 10 月出现的情况 可能是在 10 月申报时，系统进行了更严格的比对或者数据更新导致问题被检测出来。例如，可能是税务系统升级、政策调整后对加计抵减的计算规则进行了细化审查，或者企业在 10 月的业务数据触发了特定的审查条件。